Vrijspraak voor drie vennootschappen wegens vermeend grootschalig witwassen: rechter oordeelt dat legale herkomst gelden niet uitgesloten kan worden

/

Rechtbank Rotterdam 3 april 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:4800

Rechtbank spreekt de verdachte B.V. vrij van het witwassen van ruim 4 miljoen euro. Voor het Zwitserse banktegoed ontbreekt ieder vermoeden van criminele herkomst. Voor de vastgoedgelden is de verklaring van de verdediging voldoende concreet en niet op voorhand onaannemelijk. Nader onderzoek is door slechte rechtshulprelaties grotendeels onmogelijk gebleken. Hierdoor is onvoldoende wettig en overtuigend bewijs aanwezig voor een veroordeling.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De fraudebenadering van het HvJ EU in de Europese btw

/

Als het gaat om btw-fraude is de rechtspraak van het Hof van Justitie EU van groot belang. Zo heeft het HvJ EU vastgesteld wat btw-fraude is, en wat de rechtsgevolgen ervan zijn. Bovendien volgt uit de Europese rechtspraak hoe de bestrijding van btw-fraude dient plaats te vinden, door zowel de overheid als de belastingplichtige. In dit artikel bespreekt de auteur de fraudebenadering van het HvJ EU in de Europese btw. Hij concludeert dat het HvJ EU zich autonoom en activistisch opstelt door talloze regels te formuleren die niet direct volgen uit het primaire of secundaire EU-recht. Het gaat dan bijvoorbeeld om concrete inspanningsverplichtingen, verboden, voorschriften en bewijsregels. Opvallend is dat een duidelijke grondslag voor de heffing van btw in fraudesituaties ontbreekt wanneer men de rechtsregels van het HvJ EU zelf buiten beschouwing laat. Hierdoor kan de regularisatie van dergelijke situaties een nogal arbitraire uitwerking hebben. Daarnaast leidt de rechtspraak tot een aantal vragen. Mag een lidstaat bijvoorbeeld meerdere rechten in dezelfde fraudeketen weigeren? En hoe ver mag het HvJ EU gaan wanneer het zelf regels in het leven roept? Zolang de systemische zwaktes van het btw-stelsel niet door de Europese regelgever worden verholpen, is de activistische opstelling van het HvJ EU volgens de auteur gerechtvaardigd.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Dodelijk arbeidsongeval met ondeugdelijke heftruck: Hoge Raad laat veroordeling voor feitelijk leidinggeven in stand

/

Hoge Raad 22 april 2025, ECLI:NL:HR:2025:631

De Hoge Raad bevestigt dat voor een veroordeling op grond van artikel 32 Arbeidsomstandighedenwet kleurloos opzet volstaat. Het opzet hoeft niet gericht te zijn op de wederrechtelijkheid van de gedraging, maar slechts op het nalaten van noodzakelijke veiligheidsmaatregelen. In dit geval was de directeur zich bewust van de gebrekkige staat van de heftruck en het ontbreken van instructies, en liet hij desondanks de werkzaamheden doorgaan. Daarmee ligt het opzet op het nalaten besloten. De veroordeling blijft in stand, met strafvermindering wegens termijnoverschrijding.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Burgemeester mocht notariskantoor niet sluiten

/

Raad van State 7 mei 2025, ECLI:NL:RVS:2025:2063

De burgemeester van Almere sloot in 2020 een notariskantoor wegens vermeende banden met criminaliteit. De Raad van State oordeelt dat onvoldoende is aangetoond dat sprake was van een actuele dreiging voor de openbare orde. De sluiting was daarom onterecht. Het hoger beroep van de burgemeester is ongegrond.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

EOM stelt beroep in bij Hof van Justitie van de EU tegen weigering van de Europese Rekenkamer om mee te werken aan strafrechtelijk onderzoek

/

Op 10 februari 2025 heeft het Europees Openbaar Ministerie (EOM) een beroep ingesteld bij het Hof van Justitie van de Europese Unie, op grond van artikel 263, lid 4, VWEU, tegen het besluit van de Europese Rekenkamer om een verzoek van het EOM te weigeren. Dit verzoek betrof het toestaan dat een aantal medewerkers van de Rekenkamer zouden getuigen in een lopend strafrechtelijk onderzoek. De samenvatting van het beroep is vandaag gepubliceerd in het Publicatieblad.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Tussen doorgeefluik en waakhond: de rol van onlineplatforms bij misleiding

/

Oplichters hebben een nieuwe misleidingstechniek aan hun repertoire toegevoegd: deepfakes. Deze technologie wakkert de discussie over een zorgplicht voor onlineplatforms opnieuw aan. Recente rechtszaken, zoals die van Jort Kelder tegen Google wegens het gebruik van zijn beeltenis voor nepadvertenties over bitcoins, hebben deze discussie verder op scherp gezet. De primaire verantwoordelijkheid voor onrechtmatige advertenties ligt juridisch gezien bij de adverteerders zelf. Onlineplatforms fungeren in beginsel slechts als intermediairs en kunnen zich beroepen op aansprakelijkheidsuitsluitingen, zoals die voor hostingproviders in artikel 6 van de Digitaledienstenverordening.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoe strafrechters tot hun oordeel komen: onderzoek toont uiteenlopende werkwijzen

/

Hoe strafrechters tot een oordeel komen in een rechtszaak, verschilt sterk per persoon. Dit blijkt uit het onderzoek Rechterlijke oordeelsvorming: een strafrechte(r)lijk perspectief, uitgevoerd door onderzoekers van de Raad voor de rechtspraak. Tijdens interviews werden 22 strafrechters gevraagd welke invloeden er zijn op hun oordeelsvormingsproces in een strafzaak, zoals de achtergrond van de rechter, de manier waarop procesdeelnemers zich gedragen en de rol van media-aandacht. Volgens de onderzoekers illustreren de uitkomsten van het onderzoek hoe complex het proces van rechterlijke oordeelsvorming is.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Economische sancties en de rol van banken

/

In de afgelopen decennia zijn internationale sancties in toenemende mate ingezet als politiek drukmiddel op supranationaal niveau. Banken spelen een sleutelrol in de naleving van internationale sancties. De sancties die als reactie op de Krim-annexatie door Rusland in 2014 werden opgelegd, brachten het politieke instrument al in de schijnwerpers van Nederlandse en Europese banken. Maar de inval van Rusland in Oekraïne in 2022 markeerde een kantelpunt in de internationale betrekkingen. Met de afkondiging van een ongekende reeks aan maatregelen, die niet alleen gericht waren op staten, maar ook op specifieke individuen en entiteiten, kwam het onderwerp bij banken in het centrum van de aandacht te staan. De complexiteit en omvang van de inspanningen van banken om sanctieregels na te leven, nam daarbij aanzienlijk toe. 

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

SFO kondigt een strategiewijziging en nieuwe guidance aan voor samenwerking bij Deferred Prosecution Agreements

/

Op 24 april 2025 heeft het Britse Serious Fraud Office (SFO) nieuwe richtlijnen gepubliceerd met betrekking tot de samenwerking van bedrijven in relatie tot corporate wrongdoing: External Guidance on Corporate Co-Operation and Enforcement in relation to Corporate Criminal Offending. In deze richtlijnen wordt voor het eerst bevestigd dat bedrijven die vermoedens van strafbaar handelen tijdig zelf melden en volledig meewerken aan het onderzoek van het SFO, in beginsel worden uitgenodigd om te onderhandelen over een Deferred Prosecution Agreement (DPA), tenzij sprake is van uitzonderlijke omstandigheden.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming: financieel voordeel verkregen door besparing van kosten

/

Gerechtshof Amsterdam 17 april 2025, ECLI:NL:GHAMS:2025:1112

De betrokkene betreft een natuurlijk persoon, die samen met een medebetrokke gebruikmaakt van de diensten van een persoon die zonder verblijfsvergunning in Nederland verblijft. Deze persoon, benadeelde, werkt gedurende meerdere jaren als inwonend oppas en huishoudelijke hulp, zonder dat aan haar loonheffingen worden afgedragen of arbeidsrechtelijke verplichtingen worden nagekomen. De strafzaak tegen de betrokkene heeft geleid tot een onherroepelijke veroordeling, waarop het openbaar ministerie een vordering tot ontneming van wederrechtelijk verkregen voordeel baseert.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^