Geen Nederlands verschoningsrecht voor Belgische belastingadviseur: rechter mag Belgische inbeslagname niet toetsen

/

Rechtbank Oost-Brabant 2 mei 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:2544

Een Belgische belastingadviseur dient een klaagschrift in tegen de inbeslagname van documenten tijdens een Belgische doorzoeking op verzoek van Nederland. Hij beroept zich op het Belgische verschoningsrecht. De rechtbank Oost-Brabant oordeelt dat de rechtmatigheid van de Belgische uitvoering van het EOB niet aan de Nederlandse rechter ter toetsing voorligt. Enkel bij een onherroepelijke vaststelling van onrechtmatigheid in België zou dit anders zijn. De rechtbank wijst erop dat belastingadviseurs in Nederland geen verschoningsrecht hebben. Het beklag wordt ongegrond verklaard.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor feitelijke leiding bij teakhoutimport uit Myanmar: geen marktdeelnemerschap vastgesteld

/

Rechtbank Amsterdam 17 april 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:2532

De rechtbank spreekt een 81-jarige verdachte vrij van feitelijke leiding bij de import van teakhout uit Myanmar in strijd met de Europese Houtverordening. De verdachte handelde via zijn onderneming, maar deze wordt niet als marktdeelnemer aangemerkt. De daadwerkelijke import en douaneformaliteiten werden uitgevoerd door bedrijven in Italië en Kroatië. Er is geen bewijs van een schijnconstructie of schending van de zorgvuldigheidseisen door de importeurs. Daarom is niet wettig en overtuigend bewezen dat verdachte strafbaar heeft gehandeld.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Structureel dierenleed bij varkensvervoer leidt tot veroordelingen van zowel bedrijf als bestuurder

/

Rechtbank Oost-Brabant 8 mei 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:2674 en ECLI:NL:RBOBR:2025:2677

De rechtbank Oost-Brabant veroordeelt een varkensvervoersbedrijf en haar feitelijke leidinggevende voor structurele en opzettelijke overtredingen van EU-transportregels in 2019. Varkens werden onjuist behandeld, onder meer door optillen aan een oor en het gebruik van een veeprikker op pijnlijke plaatsen. Beelden van deze praktijken zijn rechtmatig als bewijs gebruikt. De rechtbank legt het bedrijf een geldboete op van 15.000, waarvan 7.500 voorwaardelijk. De bestuurder krijgt een geheel voorwaardelijke taakstraf van 200 uur. Beide verdachten krijgen strafvermindering vanwege het tijdsverloop en verbeterde omstandigheden.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Crypto-swapdienst eXch ontmanteld door BKA en FIOD: Cryptovaluta t.w.v. € 34 miljoen in beslag genomen

/

Op 30 april 2025 namen het Openbaar Ministerie van Frankfurt am Main - Zentralstelle zur Bekämpfung der Internet-kriminalität (ZIT) en de Bundeskriminalamt (BKA) de Duitse serverinfrastructuur van de crypto-swapdienst "eXch" in beslag en sloten daarmee de dienst. Dit gebeurde op basis van informatiedeling door de FIOD. Naast een omvangrijke hoeveelheid data werden diverse cryptovaluta ter waarde van circa € 34 miljoen in beslag genomen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Functioneel daderschap: beschikken en/of aanvaarden?

/

De discussie over de criteria voor functioneel daderschap heeft een nieuwe impuls gekregen door de ontwikkeling in het bestuursrecht. Zoals bekend heeft de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State (hierna: de Afdeling) op dit punt aansluiting gezocht bij het strafrecht. Die aansluiting betekent volgens de Afdeling dat het functionele daderschap, voor zover het natuurlijke personen betreft, wordt vastgesteld aan de hand van de bekende IJzerdraad-criteria. Kort gezegd houden die in dat de functionele dader kon beschikken over het al dan niet plaatsvinden van de fysiek door de ander verrichte verboden gedraging (beschikkingsmacht) en dat hij die gedraging heeft aanvaard, waarbij onder dit aanvaarden mede is begrepen het niet betrachten van de zorg die in redelijkheid van de verdachte kon worden gevergd met het oog op de voorkoming van de gedraging.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vertrouwensbeginsel leidt tot niet-ontvankelijkheid openbaar ministerie in vervolging Shildon-zaak

/

Rechtbank Den Haag 17 februari 2025, ECLI:NL:RBDHA:2025:6737

De rechtbank Den Haag verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in de vervolging van een Syrische verdachte voor feiten met betrekking tot slachtoffer GT296993. Het OM had eerder ondubbelzinnig meegedeeld deze feiten niet te zullen vervolgen. De verdachte mocht hierop gerechtvaardigd vertrouwen. Een latere wijziging van die beslissing acht de rechtbank in strijd met de beginselen van een behoorlijke procesorde.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor drie vennootschappen wegens vermeend grootschalig witwassen: rechter oordeelt dat legale herkomst gelden niet uitgesloten kan worden

/

Rechtbank Rotterdam 3 april 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:4800

Rechtbank spreekt de verdachte B.V. vrij van het witwassen van ruim 4 miljoen euro. Voor het Zwitserse banktegoed ontbreekt ieder vermoeden van criminele herkomst. Voor de vastgoedgelden is de verklaring van de verdediging voldoende concreet en niet op voorhand onaannemelijk. Nader onderzoek is door slechte rechtshulprelaties grotendeels onmogelijk gebleken. Hierdoor is onvoldoende wettig en overtuigend bewijs aanwezig voor een veroordeling.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De fraudebenadering van het HvJ EU in de Europese btw

/

Als het gaat om btw-fraude is de rechtspraak van het Hof van Justitie EU van groot belang. Zo heeft het HvJ EU vastgesteld wat btw-fraude is, en wat de rechtsgevolgen ervan zijn. Bovendien volgt uit de Europese rechtspraak hoe de bestrijding van btw-fraude dient plaats te vinden, door zowel de overheid als de belastingplichtige. In dit artikel bespreekt de auteur de fraudebenadering van het HvJ EU in de Europese btw. Hij concludeert dat het HvJ EU zich autonoom en activistisch opstelt door talloze regels te formuleren die niet direct volgen uit het primaire of secundaire EU-recht. Het gaat dan bijvoorbeeld om concrete inspanningsverplichtingen, verboden, voorschriften en bewijsregels. Opvallend is dat een duidelijke grondslag voor de heffing van btw in fraudesituaties ontbreekt wanneer men de rechtsregels van het HvJ EU zelf buiten beschouwing laat. Hierdoor kan de regularisatie van dergelijke situaties een nogal arbitraire uitwerking hebben. Daarnaast leidt de rechtspraak tot een aantal vragen. Mag een lidstaat bijvoorbeeld meerdere rechten in dezelfde fraudeketen weigeren? En hoe ver mag het HvJ EU gaan wanneer het zelf regels in het leven roept? Zolang de systemische zwaktes van het btw-stelsel niet door de Europese regelgever worden verholpen, is de activistische opstelling van het HvJ EU volgens de auteur gerechtvaardigd.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Dodelijk arbeidsongeval met ondeugdelijke heftruck: Hoge Raad laat veroordeling voor feitelijk leidinggeven in stand

/

Hoge Raad 22 april 2025, ECLI:NL:HR:2025:631

De Hoge Raad bevestigt dat voor een veroordeling op grond van artikel 32 Arbeidsomstandighedenwet kleurloos opzet volstaat. Het opzet hoeft niet gericht te zijn op de wederrechtelijkheid van de gedraging, maar slechts op het nalaten van noodzakelijke veiligheidsmaatregelen. In dit geval was de directeur zich bewust van de gebrekkige staat van de heftruck en het ontbreken van instructies, en liet hij desondanks de werkzaamheden doorgaan. Daarmee ligt het opzet op het nalaten besloten. De veroordeling blijft in stand, met strafvermindering wegens termijnoverschrijding.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Burgemeester mocht notariskantoor niet sluiten

/

Raad van State 7 mei 2025, ECLI:NL:RVS:2025:2063

De burgemeester van Almere sloot in 2020 een notariskantoor wegens vermeende banden met criminaliteit. De Raad van State oordeelt dat onvoldoende is aangetoond dat sprake was van een actuele dreiging voor de openbare orde. De sluiting was daarom onterecht. Het hoger beroep van de burgemeester is ongegrond.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^