Fiscale fraude en valse werkgeversverklaringen leiden tot boete voor feitelijk leidinggevende

/

Rechtbank Amsterdam 19 juni 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:4117

De rechtbank veroordeelt een bestuurder van een BV wegens belastingfraude en valsheid in geschrift. Hij diende opzettelijk onjuiste of geen belastingaangiften in en misbruikte privégelden van de BV. Daarnaast vervalste hij werkgeversverklaringen voor hypotheken. De Belastingdienst liep hierdoor ruim 2 ton mis. Vanwege zijn gezondheid en overschrijding van de redelijke termijn krijgt hij geen taak- of gevangenisstraf. De rechtbank legt een geldboete op van 10.000 euro.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Geldboete voor rechtspersoon wegens onjuiste btw-aangifte en valse administratie

/

Rechtbank Amsterdam 28 mei 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:3693

De rechtbank Amsterdam veroordeelt een B.V. tot een geldboete van 5.000 euro wegens belastingfraude. De vennootschap heeft in 2016 een onjuiste btw-aangifte ingediend, waarbij ten onrechte 31.500 euro aan voorbelasting is opgevoerd. De onderliggende facturen, afkomstig van een vermeende levering van netwerkapparatuur, blijken vals. Levering van de apparatuur heeft nooit plaatsgevonden. De rechtbank acht de fraude bewezen, ondanks ontkenning door de verdediging. Strafvermindering volgt vanwege tijdsverloop en beperkte financiële draagkracht.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

DNB mocht de registratiekosten voor cryptodienstverleners niet doorberekenen in het tarief voor doorlopend toezicht

/

College van Beroep voor het bedrijfsleven 24 juni 2025, ECLI:NL:CBB:2025:338

Het College van Beroep voor het bedrijfsleven heeft vandaag in hoger beroep uitspraak gedaan in de procedures van een aantal dienstverleners van virtuele valuta (cryptodienstverleners). Zij waren het niet eens met de bedragen die De Nederlandsche Bank (DNB) bij hen in rekening heeft gebracht voor de kosten van doorlopend toezicht over 2020 en 2021. 

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Werkgever veroordeeld tot geldboete van 75.000 euro na dodelijk arbeidsongeval met heftruck

/

Rechtbank Oost-Brabant 11 juni 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:3305

De Rechtbank legt een onderneming een geldboete van 75.000 euro op na een dodelijk arbeidsongeval. Een werknemer overleed toen brugdelen van een heftruck vielen. De werkgever had nagelaten risico’s schriftelijk vast te leggen, werknemers adequaat te instrueren en arbeidsmiddelen correct te gebruiken. De rechtbank acht zowel overtreding van de Arbeidsomstandighedenwet als dood door schuld bewezen. Verzachtende omstandigheden, zoals maatregelen na het ongeval en termijnoverschrijding, leiden tot strafmatiging. De onderneming wordt als strafrechtelijk verwijtbaar aangemerkt.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM niet-ontvankelijk wegens gewijzigd vervolgingsbeleid leerplichtzaken

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 27 mei 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:3742

Het gerechtshof verklaart het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk in de vervolging van een verdachte wegens leerplichtverzuim. De aanleiding is het op 7 april 2025 gepubliceerde gewijzigde beleid van het OM, waarin strafrechtelijke vervolging in dergelijke zaken wordt beperkt. De advocaat-generaal verzoekt om niet-ontvankelijkheid en het hof volgt dit standpunt. De verdachte en haar raadsman verschijnen niet op de zitting. Het eerdere vonnis van de kantonrechter, waarin een voorwaardelijke geldboete werd opgelegd, wordt vernietigd. Het hof komt niet toe aan een inhoudelijke beoordeling van de zaak.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Fraude met valse giftenaftrek: rechtbank straft bestuurders en vereniging

/

Rechtbank Overijssel 17 juni 2025, ECLI:NL:RBOVE:2025:3851, ECLI:NL:RBOVE:2025:3852, ECLI:NL:RBOVE:2025:3853

De rechtbank veroordeelt een rechtspersoon en twee bestuurders wegens grootschalige belastingfraude. De vereniging diende stelselmatig onjuiste aangiften inkomstenbelasting in, met onterechte giftenaftrek. Beide bestuurders gaven feitelijk leiding en verduisterden verenigingsgelden. De vereniging krijgt een geldboete van 15.000 euro. De bestuurders ontvangen taakstraffen en voorwaardelijke gevangenisstraffen, plus een beroepsverbod van drie jaar.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Strikte uitleg cassatieverbod bij overtreding: WOM-bepalingen geen gemeentelijke verordening

/

Hoge Raad 10 juni 2025, ECLI:NL:HR:2025:846

De verdachte is veroordeeld wegens het negeren van een bevel van de burgemeester tot beëindiging van een betoging, strafbaar gesteld in de WOM. Het gerechtshof legde een voorwaardelijke geldboete van 250 euro op. In cassatie voerde de verdachte aan dat beroep mogelijk zou zijn vanwege verwevenheid met de APV Den Haag. De Hoge Raad oordeelt dat het cassatieverbod van artikel 427 lid 2 Sv van toepassing is. De WOM is rijkswetgeving, geen gemeentelijke verordening, zodat de uitzondering van artikel 427 lid 3 Sv niet geldt. Het cassatieberoep is daarom niet-ontvankelijk.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Feitelijke leidinggeven aan omvangrijke belastingfraude met valse facturatie

/

Rechtbank Amsterdam 28 mei 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:3695 en ECLI:NL:RBAMS:2025:3697

De rechtbank veroordeelt een man voor het feitelijk leidinggeven aan belastingfraude binnen twee B.V.’s. Hij laat opzettelijk valse facturen opstellen en indienen bij de Belastingdienst om voorbelasting terug te vorderen. De fraude leidt tot een benadeling van de schatkist van minstens 195.000 euro. De verdachte krijgt een taakstraf van 150 uur. De betrokken B.V. ontvangt een geldboete van 5.000 euro.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoge Raad bevestigt mogelijkheid tot paulianeuze vernietiging bij samenstel van rechtshandelingen

/

Hoge Raad 20 juni 2025, ECLI:NL:HR:2025:975

De Hoge Raad oordeelt dat bij een samenhangend geheel van rechtshandelingen de wetenschap van benadeling in de zin van artikel 42 Fw mag worden beoordeeld op het geheel en niet per afzonderlijke handeling. Het hof heeft terecht geoordeeld dat het hier ging om een zodanig samenstel. Daarmee faalt het cassatieberoep van Nebo c.s. De overige klachten worden verworpen met toepassing van artikel 81 RO.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Uitspraak Hoge Raad over opheffing van de schorsing van de voorlopige hechtenis van de verdachte in het geval van een veroordeling

/

Hoge Raad 24 juni 2025, ECLI:NL:HR:2025:987

De Hoge Raad oordeelt dat een rechter niet automatisch de schorsing van voorlopige hechtenis mag opheffen zodra een onvoorwaardelijke gevangenisstraf wordt opgelegd. Een zorgvuldige belangenafweging is vereist tussen het strafvorderlijk belang en het belang van de verdachte. Het enkele feit dat de opgelegde straf langer is dan de eerder ondergane hechtenis volstaat niet. De rechter moet ook rekening houden met naleving van schorsingsvoorwaarden en persoonlijke ontwikkelingen. De uitspraak van de rechtbank wordt in het belang der wet gedeeltelijk vernietigd.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^