Vennoten V.O.F. veroordeeld voor belastingfraude en schending fiscale bewaarplicht

Rechtbank Rotterdam 20 maart 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:4919

De rechtbank Rotterdam veroordeelt een vennoot van een V.O.F. wegens belastingfraude en het schenden van de fiscale bewaarplicht. De verdachte heeft samen met een medevennoot opzettelijk gemanipuleerde kassagegevens aan de Belastingdienst verstrekt. Ook zijn omzetgegevens niet bewaard, waardoor controle onmogelijk werd. Er zijn procesafspraken gemaakt over de afdoening van de strafzaak. De verdachte krijgt een taakstraf van 120 uur, waarvan 60 uur voorwaardelijk.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Dodelijk arbeidsongeval met afgekeurde hoogwerker leidt tot forse boete voor familiebedrijf

Rechtbank Rotterdam 2 mei 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:5597

De rechtbank veroordeelt een familiebedrijf tot een geldboete van 100.000 euro, deels voorwaardelijk, wegens een dodelijk arbeidsongeval. Een werknemer komt om het leven na een val uit een afgekeurde en ondeugdelijk gebruikte hoogwerker. De werkgever schendt meerdere bepalingen uit de Arbeidsomstandighedenwet. Het bedrijf had onvoldoende instructies gegeven, geen toezicht gehouden en risico’s niet goed vastgelegd. De rechtbank acht dit aanmerkelijk onvoorzichtig en nalatig. Nabestaanden ontvangen in totaal 57.500 euro schadevergoeding.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Belastingfraude met afroomsoftware: vennoot V.O.F. veroordeeld tot taakstraf

Rechtbank Rotterdam 20 maart 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:4907

De rechtbank Rotterdam veroordeelt een vennoot van een supermarkt-V.O.F. wegens belastingfraude. Hij levert samen met zijn medevennoot opzettelijk vervalste kassagegevens aan bij de Belastingdienst. Ook wordt de fiscale bewaarplicht geschonden door het verwijderen van essentiële administratie. De verdachte heeft hiervan feitelijk leiding gegeven en profiteert financieel. Hij krijgt een taakstraf van 120 uur, mede vanwege procesafspraken en overschrijding van de redelijke termijn.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Laveren kun je leren: de verschuivende zorgplicht in artikel 13b Opiumwet

Wanneer een middel als bedoeld op lijst I of II van de Opiumwet wordt verkocht, afgeleverd of verstrekt, of daartoe aanwezig is, is de burgemeester van een gemeente bevoegd tot oplegging van een last onder bestuursdwang. Artikel 13b Opiumwet geeft die bevoegdheid. Deze bestuursdwang betreft in de praktijk de sluiting van een woning voor enkele maanden, één of meer jaren, of zelfs een sluiting voor onbepaalde tijd. Als de bevoegdheid om een woning of pand te sluiten gegeven is, maakt dat nog niet dat het bevoegde bestuursorgaan in al die gevallen gebruik mag maken van die bevoegdheid. Bij het besluit tot oplegging van de last onder bestuursdwang wordt immers ook getoetst of de gevolgen van het besluit voor een betrokkene niet onevenredig zijn in verhouding tot de met de woningsluiting te dienen doelen. Makkelijker gezegd: een bevoegd bestuursorgaan maakt nog geen evenredig besluit.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Geen Nederlands verschoningsrecht voor Belgische belastingadviseur: rechter mag Belgische inbeslagname niet toetsen

Rechtbank Oost-Brabant 2 mei 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:2544

Een Belgische belastingadviseur dient een klaagschrift in tegen de inbeslagname van documenten tijdens een Belgische doorzoeking op verzoek van Nederland. Hij beroept zich op het Belgische verschoningsrecht. De rechtbank Oost-Brabant oordeelt dat de rechtmatigheid van de Belgische uitvoering van het EOB niet aan de Nederlandse rechter ter toetsing voorligt. Enkel bij een onherroepelijke vaststelling van onrechtmatigheid in België zou dit anders zijn. De rechtbank wijst erop dat belastingadviseurs in Nederland geen verschoningsrecht hebben. Het beklag wordt ongegrond verklaard.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor feitelijke leiding bij teakhoutimport uit Myanmar: geen marktdeelnemerschap vastgesteld

Rechtbank Amsterdam 17 april 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:2532

De rechtbank spreekt een 81-jarige verdachte vrij van feitelijke leiding bij de import van teakhout uit Myanmar in strijd met de Europese Houtverordening. De verdachte handelde via zijn onderneming, maar deze wordt niet als marktdeelnemer aangemerkt. De daadwerkelijke import en douaneformaliteiten werden uitgevoerd door bedrijven in Italië en Kroatië. Er is geen bewijs van een schijnconstructie of schending van de zorgvuldigheidseisen door de importeurs. Daarom is niet wettig en overtuigend bewezen dat verdachte strafbaar heeft gehandeld.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Structureel dierenleed bij varkensvervoer leidt tot veroordelingen van zowel bedrijf als bestuurder

Rechtbank Oost-Brabant 8 mei 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:2674 en ECLI:NL:RBOBR:2025:2677

De rechtbank Oost-Brabant veroordeelt een varkensvervoersbedrijf en haar feitelijke leidinggevende voor structurele en opzettelijke overtredingen van EU-transportregels in 2019. Varkens werden onjuist behandeld, onder meer door optillen aan een oor en het gebruik van een veeprikker op pijnlijke plaatsen. Beelden van deze praktijken zijn rechtmatig als bewijs gebruikt. De rechtbank legt het bedrijf een geldboete op van 15.000, waarvan 7.500 voorwaardelijk. De bestuurder krijgt een geheel voorwaardelijke taakstraf van 200 uur. Beide verdachten krijgen strafvermindering vanwege het tijdsverloop en verbeterde omstandigheden.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Crypto-swapdienst eXch ontmanteld door BKA en FIOD: Cryptovaluta t.w.v. € 34 miljoen in beslag genomen

Op 30 april 2025 namen het Openbaar Ministerie van Frankfurt am Main - Zentralstelle zur Bekämpfung der Internet-kriminalität (ZIT) en de Bundeskriminalamt (BKA) de Duitse serverinfrastructuur van de crypto-swapdienst "eXch" in beslag en sloten daarmee de dienst. Dit gebeurde op basis van informatiedeling door de FIOD. Naast een omvangrijke hoeveelheid data werden diverse cryptovaluta ter waarde van circa € 34 miljoen in beslag genomen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Functioneel daderschap: beschikken en/of aanvaarden?

De discussie over de criteria voor functioneel daderschap heeft een nieuwe impuls gekregen door de ontwikkeling in het bestuursrecht. Zoals bekend heeft de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State (hierna: de Afdeling) op dit punt aansluiting gezocht bij het strafrecht. Die aansluiting betekent volgens de Afdeling dat het functionele daderschap, voor zover het natuurlijke personen betreft, wordt vastgesteld aan de hand van de bekende IJzerdraad-criteria. Kort gezegd houden die in dat de functionele dader kon beschikken over het al dan niet plaatsvinden van de fysiek door de ander verrichte verboden gedraging (beschikkingsmacht) en dat hij die gedraging heeft aanvaard, waarbij onder dit aanvaarden mede is begrepen het niet betrachten van de zorg die in redelijkheid van de verdachte kon worden gevergd met het oog op de voorkoming van de gedraging.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vertrouwensbeginsel leidt tot niet-ontvankelijkheid openbaar ministerie in vervolging Shildon-zaak

Rechtbank Den Haag 17 februari 2025, ECLI:NL:RBDHA:2025:6737

De rechtbank Den Haag verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in de vervolging van een Syrische verdachte voor feiten met betrekking tot slachtoffer GT296993. Het OM had eerder ondubbelzinnig meegedeeld deze feiten niet te zullen vervolgen. De verdachte mocht hierop gerechtvaardigd vertrouwen. Een latere wijziging van die beslissing acht de rechtbank in strijd met de beginselen van een behoorlijke procesorde.

Read More
Print Friendly and PDF ^