Veroordeling voor feitelijk leidinggeven aan het niet doen van aangiften vennootschapsbelasting en het onjuist doen van aangiften omzetbelasting; gedeeltelijke vrijspraak

/

Rechtbank Amsterdam 3 september 2026, ECLI:NL:RBAMS:2026:8778

De rechtbank Amsterdam veroordeelt een bestuurder tot een onvoorwaardelijke geldboete van € 10.000 wegens feitelijk leidinggeven aan belastingfraude door zijn besloten vennootschap. De vennootschap doet over de jaren 2017, 2018 en 2019 geen aangifte vennootschapsbelasting en doet over vier kwartalen in 2018 en 2019 onjuiste aangiften omzetbelasting door een te hoog bedrag aan aftrekbare voorbelasting op te geven. Voor de aangifte vennootschapsbelasting over 2020 volgt vrijspraak, omdat de termijn van de aanmaning pas na het einde van de tenlastegelegde periode verstrijkt. Het verweer dat het niet doen van aangifte over 2018 wegens een negatief fiscaal resultaat niet strekt tot een te lage heffing, verwerpt de rechtbank onder verwijzing naar het objectieve karakter van het strekkingsvereiste. Het belastingnadeel bedraagt bijna € 30.000 en is inmiddels door de verdachte voldaan. De rechtbank wijkt af van de gevorderde taakstraf van 80 uren en kiest voor een geldboete, mede gelet op het herstel van het nadeel en het grote tijdsverloop.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Bevestiging na procesafspraken van een veroordeling voor gewoontewitwassen via ondergronds bankieren en deelneming aan een criminele organisatie

/

Gerechtshof Amsterdam 3 september 2026, ECLI:NL:GHAMS:2026:2529

Het gerechtshof Amsterdam bevestigt het vonnis van de rechtbank Amsterdam van 22 juli 2022 in onderzoek Manvel, met uitzondering van de strafoplegging en de beslissingen over het beslag. Het Openbaar Ministerie en de verdachte hebben in juni 2026 procesafspraken gemaakt. De verdachte trekt zijn onderzoekswensen in en betwist de bewezenverklaring niet. Het Openbaar Ministerie vordert daartegenover een gevangenisstraf van 56 maanden, een korting van 15 procent ten opzichte van het vonnis. Het hof toetst de afspraken aan de artikelen 348 en 350 Sv en aan de redelijke verhouding tot de ernst van de zaak. Het hof neemt de afspraken over en legt 56 maanden gevangenisstraf op.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Kantonrechter: geen melding in de zin van de Wet bescherming klokkenluiders vóór besluit ASML om contract niet te verlengen

/

De kantonrechter van de rechtbank Oost-Brabant heeft op 4 september 2026 alle verzoeken afgewezen van een voormalig medewerker van ASML Netherlands B.V. die stelde dat zijn arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd niet was verlengd omdat hij als klokkenluider misstanden had gemeld en omdat hij was gediscrimineerd. Volgens de kantonrechter is niet komen vast te staan dat de medewerker vóór de mededeling van 3 juli 2025 een melding in de zin van de Wet bescherming klokkenluiders heeft gedaan, zodat het benadelingsverbod van artikel 17e Wbk en het bewijsvermoeden van artikel 17eb Wbk niet aan de orde komen. De mondelinge signalen die hij zegt te hebben geuit, zagen op zijn persoonlijke beleving van de werkomgeving en niet op een misstand waarbij het maatschappelijk belang in het geding is. Ook het beroep op de Algemene wet gelijke behandeling slaagt niet, omdat de aangevoerde voorvallen te algemeen, deels gedateerd en door ASML gemotiveerd betwist zijn, zodat de bewijslast niet naar de werkgever verschuift. De verzochte billijke vergoeding van € 152.406, de immateriële schadevergoeding van € 25.000 en de vergoeding van juridische kosten van € 15.000 zijn afgewezen en de medewerker is veroordeeld in de proceskosten van € 1.298.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

FIOD onderzoekt corruptie bij medisch specialisten

/

De FIOD heeft op donderdag 10 september 2026 acht woningen en bedrijfspanden doorzocht in verschillende strafrechtelijke onderzoeken naar corruptie. Ook zijn vorderingen uitgereikt aan meerdere betrokken partijen. Er zijn geen aanhoudingen verricht. Tijdens de doorzoekingen in de provincies Noord-Holland en Gelderland is beslag gelegd op fysieke en digitale administratie en vermogensbestanddelen. Aanleiding voor de strafrechtelijke onderzoeken zijn onder meer tipgevers vanuit de medische sector en mediaberichten.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Raad voor de rechtspraak steunt filtering onder de officier van justitie, NOvA en KNB willen rechter-commissaris behouden

/

De consultatie over de tweede aanvullingswet bij het nieuwe Wetboek van Strafvordering sluit op 11 september 2026 en de adviezen over de herziene regeling van het functioneel verschoningsrecht lopen uiteen. De Raad voor de rechtspraak is in een wetgevingsadvies van 9 september 2026 positief over het voorstel om de filtering van bulkgegevens onder verantwoordelijkheid van de officier van justitie te brengen, maar vraagt om meer waarborgen voor de rechtsbescherming van verdachten. De Nederlandse orde van advocaten roept de wetgever in een wetgevingsadvies van 10 september 2026 op het onderdeel over het professioneel verschoningsrecht in te trekken en doet alternatieve voorstellen, waaronder geautomatiseerde filtering op geregistreerde e-mailadressen en aanvullende filtering onder verantwoordelijkheid van de rechter-commissaris. De Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie vraagt in een brief van 9 september 2026 om herziening van het conceptwetsvoorstel en bespreekt onder meer het redelijk vermoeden, de voorselectie door de officier van justitie, de bewaarplicht, de rol van de ringvoorzitter en de beklagprocedure zonder schorsende werking. De Hoge Raad overwoog in 2024 dat de rechter-commissaris een centrale rol heeft bij de filtering van mogelijk geprivilegieerde gegevens en dat de kabinetten van de rechter-commissaris daarvoor voldoende capaciteit moeten krijgen. Het wetsvoorstel moet na de consultatie nog voor advies naar de Raad van State en daarna naar de Tweede Kamer; het nieuwe wetboek treedt naar verwachting op 1 april 2029 in werking.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling van een rechtspersoon voor medeplegen van witwassen van vastgoed via een loan-back-constructie met buitenlandse vennootschappen

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 16 juli 2026, ECLI:NL:RBZWB:2026:6492

De rechtbank veroordeelt een Bosnische vennootschap voor het medeplegen van witwassen van vijf panden in Nederland en de daarvoor gebruikte bedragen van in totaal € 1.640.000. De aankopen worden gefinancierd door een Belgische en een Sloveense onderneming, waarbij de rechtbank een loan-back-constructie aanneemt met de vertegenwoordiger als spil. Omdat een concreet gronddelict ontbreekt, past de rechtbank het in de jurisprudentie ontwikkelde zes-stappenplan voor witwassen toe. De rechtbank oordeelt dat de geldleningsovereenkomsten en een minnelijke overeenkomst valselijk zijn opgemaakt en dat WhatsApp-gesprekken op een geldstroom vanuit de vertegenwoordiger wijzen. De gedragingen worden op grond van artikel 51 Sr en het Drijfmest-arrest aan de rechtspersoon toegerekend. De rechtbank legt een geldboete van € 36.000 op, verlaagd wegens overschrijding van de redelijke termijn, en verklaart de drie registergoederen verbeurd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor medeplegen van computervredebreuk, oplichting en diefstal met valse sleutels bij bankfraude, met constatering van een vormverzuim zonder rechtsgevolg

/

Gerechtshof Den Haag 26 augustus 2026, ECLI:NL:GHDHA:2026:2745

Het gerechtshof Den Haag veroordeelt een in 1995 geboren verdachte in hoger beroep voor het in vereniging plegen van computervredebreuk, oplichting en diefstal met valse sleutels rond rekeningen bij Robeco, en voor het verwerven en voorhanden hebben van bots via Genesis Market. Het hof stelt een onherstelbaar vormverzuim vast omdat voorafgaand aan het onderzoek van inbeslaggenomen gegevensdragers geen toestemming van de rechter-commissaris is verleend, maar verbindt daaraan geen rechtsgevolg omdat de verdachte onvoldoende in zijn persoonlijke belangen is geschaad. Het hof oordeelt dat de oplichting van de bank en de diefstal met valse sleutels van het geld van rekeninghouders naast elkaar bewezen kunnen worden verklaard indien uit de oplichting het bewegen tot afgifte van geldbedragen wordt weggestreept. Ten aanzien van feit 3, waarvoor de rechtbank ontslag van alle rechtsvervolging uitsprak, oordeelt het hof dat de bewezenverklaarde handelingen wél strafbaar zijn en kwalificeert deze als overtreding van artikel 234 Sr. De verdachte krijgt een gevangenisstraf van 24 maanden waarvan 8 voorwaardelijk, met matiging wegens overschrijding van de redelijke termijn in eerste aanleg. Het hof wijst de vorderingen van twee benadeelde partijen deels toe en legt de schadevergoedingsmaatregel op.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Internetconsultatie geopend voor de Wet bescherming nationale veiligheid door de inlichtingen- en veiligheidsdiensten

/

Op 28 augustus 2026 is de internetconsultatie geopend van het conceptwetsvoorstel voor de Wet bescherming nationale veiligheid door de inlichtingen- en veiligheidsdiensten (Wbnv), die de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten 2017 en de Tijdelijke wet uit 2024 moet vervangen. Het voorstel geeft de AIVD en de MIVD een dreigingsgericht kader en introduceert volgens de toelichting als grootste wijziging een opponentenregime, waarbij de inzet van bevoegdheden wordt gekoppeld aan de aard van de dreiging. De taken van de Toetsingscommissie inzet bevoegdheden en van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten worden ondergebracht bij één College van Toetsing en Toezicht, met afzonderlijke afdelingen voor toetsing, toezicht en klachtbehandeling. Het wetsvoorstel handhaaft de scheiding tussen inlichtingen en opsporing en zet de regels voort over de verstrekking van dienstgegevens aan het Openbaar Ministerie via het ambtsbericht. Een strafbepaling stelt overtreding van bepaalde medewerkings- en geheimhoudingsverplichtingen strafbaar met een gevangenisstraf van maximaal twee jaar of een geldboete van de vierde categorie. De consultatie loopt tot 11 oktober 2026.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Europol-rapport over witwassen, cryptovaluta en misbruik van legale bedrijfsstructuren door criminele netwerken in de EU

/

Europol publiceerde op 26 juni 2026 de tweede editie van Decoding the EU's most threatening criminal networks, met als ondertitel The blueprint of criminal opportunism. De uitgave actualiseert de eerste analyse uit 2024, waarin 821 meest bedreigende criminele netwerken werden geïdentificeerd, aangeduid met het Engelse acroniem MTCN voor most threatening criminal networks. Van die 821 netwerken staat 76 procent niet langer op de huidige lijst, terwijl 198 netwerken zich handhaafden en 533 nieuw of nieuw geïdentificeerd zijn, waarmee het totaal op 731 uitkomt. Het rapport beschrijft de organisatie, de criminele activiteiten en de weerbaarheid van deze netwerken, en besteedt afzonderlijke aandacht aan de financieel-economische dimensie: witwassen, cryptovaluta, het misbruik van legale bedrijfsstructuren en de opkomst van crime-as-a-service. Deze blog licht de onderdelen uit die raken aan het financieel-economisch strafrecht.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor oplichting van reizigers via een reisorganisatie, vrijspraak van medeplegen en taakstraf wegens overschrijding van de redelijke termijn

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 23 juli 2026, ECLI:NL:GHARL:2026:4862

Het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden veroordeelt een man voor oplichting, meermalen gepleegd, omdat hij via de website van een reisorganisatie klanten vliegtickets liet betalen zonder die reizen daadwerkelijk te boeken. De verdachte had zijn bedrijf op papier verkocht aan een ander, maar het hof stelt vast dat die verkoop een schijnconstructie was en dat de verdachte zelf de bedrijfsvoering bleef uitvoeren. Onderzoek naar de bij het internetbankieren gebruikte IP-adressen koppelt de verdachte aan de zakelijke rekening tot ver na de gestelde overdracht. Boekingen van voor 1 maart 2015 blijven buiten de bewezenverklaring omdat niet vaststaat dat de verdachte toen al opzet op oplichting had. Van het ten laste gelegde medeplegen wordt de verdachte vrijgesproken. Anders dan de rechtbank legt het hof geen onvoorwaardelijke gevangenisstraf op maar een taakstraf van 240 uren, vanwege de overschrijding van de redelijke termijn in beide instanties.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^