Onderzoek Braddon: rechtbank legt 7 groepsvennootschappen geldboetes op en veroordeelt feitelijk leidinggever wegens niet tijdig doen van aangiften vennootschapsbelasting

/

De rechtbank Oost-Brabant veroordeelt op 7 mei 2026 in acht samenhangende vonnissen (ECLI:NL:RBOBR:2026:2869 tot en met 2876) zeven groepsvennootschappen tot geldboetes van in totaal € 1.323.000 wegens het opzettelijk niet tijdig doen van aangiften vennootschapsbelasting over 2020 en 2021. De feitelijk leidinggever krijgt een gevangenisstraf opgelegd van achttien maanden waarvan zes maanden voorwaardelijk, met een proeftijd van twee jaren. Het gezamenlijk geschatte fiscale nadeel binnen de groep bedraagt ruim € 2,8 miljoen, voortkomend uit het FIOD-onderzoek Braddon. De rechtbank verwerpt de verweren over de ontvangst van aanmaningen en het strekkingsvereiste, en neemt voorwaardelijk opzet aan wegens het structureel ontbreken van een deugdelijke administratie. Partiële vrijspraak volgt van het onderdeel niet doen van aangiften, nu deze alsnog op 28 juni 2024 zijn ingediend, en van het ten laste gelegde medeplegen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Jaarverslag FIOD 2025: hoofdlijnen, kerncijfers en strategische omslag

/

Het FIOD-jaarverslag 2025 is op 20 mei 2026 gepubliceerd en beschrijft een organisatie die overstapt op thema- en fenomeengericht werken met landelijke sturing. In 2025 zijn 424 processen-verbaal ingeleverd bij het OM en is voor €152,53 miljoen aan beslag gelegd, met een berechtingsresultaat van 91 procent. Het verslag laat zien hoe de FIOD strafrechtelijke inzet steeds vaker afweegt tegen bestuursrechtelijke en preventieve interventies. Samenwerking met toezichthouders, ketenpartners en internationale diensten vormt de rode draad. Digitalisering, het verschoningsrecht en de implementatie van nieuwe wetgeving worden door de FIOD aangemerkt als de belangrijkste opgaven voor de komende jaren.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Fiscale boete bij btw-fraude van tafel

/

Als er één sector is die bij de Belastingdienst altijd onder een vergrootglas ligt, dan is het de autobranche wel. Regelmatig worden autobedrijven verdacht van betrokkenheid bij btw-(carrousel)fraude. De Belastingdienst kan daarbij het standpunt innemen dat een autobedrijf wist of had moeten weten van btw-fraude bij een leverancier of afnemer in een andere lidstaat. Het gevolg is dat het recht op aftrek van voorbelasting of toepassing van het btw-nultarief wordt geweigerd. Forse naheffingsaanslagen omzetbelasting vallen bij het autobedrijf op de deurmat.2 Naast de naheffingsaanslagen omzetbelasting legt de Belastingdienst ook fiscale boetes op. Of – nog beroerder – besluit het Openbaar Ministerie om de autobedrijven te vervolgen. De Hoge Raad heeft op 20 februari 2026 beslist dat bij weigering van het btw-nultarief geen fiscale boete kan worden opgelegd op grond van art. 67f AWR.3 De Hoge Raad komt hierbij expliciet terug van eerdere rechtspraak. In dit artikel bespreek ik het arrest van de Hoge Raad en de gevolgen hiervan voor de praktijk. Ik start met een duik in de geschiedenis.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Verdachte aangehouden in onderzoek naar belastingfraude

/

In een strafrechtelijk onderzoek naar belastingfraude heeft de FIOD op 11 mei 2026 een man aangehouden. Het gaat om een 29-jarige man uit Eindhoven. Een tweede verdachte, een 38-jarige man uit Delft is op dinsdag 12 mei verhoord. Beiden worden verdacht van betrokkenheid bij belastingfraude. Een bedrijfspand is doorzocht en daarbij is beslag gelegd op digitale administratie.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Jaarbericht Openbaar Ministerie 2025: milieu boven fraude en de strafbeschikking verdringt de transactie

/

Het OM Jaarbericht 2025 laat vier opvallende bewegingen zien: de FP-uitspraken in ondermijningszaken voor het aandachtsgebied fraude zijn in vijf jaar tijd meer dan gehalveerd (van 326 naar 132), terwijl milieu structureel doorgroeit naar 109 en voor het eerst een aparte categorie 'criminele geldstromen' verschijnt. Witwassen zit weer in beweging, vooral via de arrondissementsparketten (168 naar 186) en in mindere mate via het Landelijk Parket (26 naar 24). De grootste verschuiving zit echter in de afdoeningsmodaliteiten: nul hoge transacties via de Toetsingscommissie, de transactie als zelfstandige route gedaald tot een historisch dieptepunt van 700, terwijl het OM tegelijkertijd de zwaarste fraudezaak van het jaar (Morgan Stanley, 101 miljoen euro voor dividendstripping) via twee OM-strafbeschikkingen afdoet en sinds februari 2025 een tijdelijke instructie geldt om vermogensdelicten standaard via strafbeschikking af te handelen. Het ontnemen daalde verder in aantal vorderingen (van 990 naar 780) maar leverde fors meer op: de incasso steeg van 99 naar 170 miljoen euro en het beslag van 410 naar 443 miljoen euro. Per saldo tekent zich een stille verschuiving af van transactie naar strafbeschikking als modaliteit voor zware zaken, met andere waarborgen, andere transparantie en een uitgeschakelde rol voor de Toetsingscommissie Hoge Transacties.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Directeur van vakantieparken krijgt celstraf voor jarenlang ontduiken van belasting; ondernemingen krijgen samen ruim 1,3 miljoen euro boete

/

De rechtbank Oost-Brabant veroordeelt een 64-jarige eigenaar van vakantieparken tot achttien maanden cel, waarvan zes voorwaardelijk, voor het jarenlang opzettelijk niet tijdig doen van aangifte vennootschapsbelasting over 2020 en 2021. Het fiscale nadeel bedraagt ruim 2,8 miljoen euro. Zijn zeven ondernemingen krijgen in afzonderlijke vonnissen samen ruim 1,3 miljoen euro aan geldboetes (50% van het nadeelbedrag per BV). De rechtbank ziet een vast patroon van gebrekkige administratie sinds 2013/2014 en tientallen lopende fiscale procedures. Omdat de verdachte in april 2025 al voor soortgelijke feiten over 2017 en 2018 is veroordeeld, past de rechtbank artikel 63 Sr toe en blijft een deel van de straf voorwaardelijk.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Drie verdachten aangehouden voor grootschalige btw-fraude en witwassen

/

De FIOD heeft op 12 mei drie personen in een strafrechtelijk onderzoek naar btw-fraude en witwassen. Een 59-jarige man uit Doetinchem wordt verdacht van het opzetten en aansturen van een frauduleus netwerk met katvangers. Daarnaast zijn een man (59 jaar) en een vrouw (43 jaar) aangehouden die worden verdacht van witwassen. In het kader van het onderzoek zijn twee woningen in Doetinchem doorzocht. Het onderzoek richt zich op een constructie waarin structureel misbruik zou zijn gemaakt van personen die fungeerden als katvangers.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Geheel voorwaardelijke gevangenisstraf voor feitelijk leidinggever bij btw-fraude en gewoontewitwassen wegens zorgwekkende medische situatie

/

Gerechtshof Den Haag 3 maart 2026, ECLI:NL:GHDHA:2026:601

Het Gerechtshof Den Haag legt op 3 maart 2026 een geheel voorwaardelijke gevangenisstraf van twaalf maanden op aan een feitelijk leidinggever voor het medeplegen van onjuiste belastingaangiften, valsheid in geschrift en gewoontewitwassen. De verdachte is bestuurder en enig aandeelhouder van een rechtspersoon die ruim een miljoen euro aan onterechte btw-teruggaven heeft ontvangen door valselijk opgemaakte facturen. Het netto schadebedrag voor de Belastingdienst bedraagt na beslaglegging ruim 650.000 euro, voornamelijk besteed aan auto's, winkelen en contante opnames. Het hof bevestigt de bewezenverklaring van de rechtbank Rotterdam maar matigt de eerder opgelegde gevangenisstraf van twintig maanden aanzienlijk. Doorslaggevend zijn de bijzonder zorgelijke medische omstandigheden van de verdachte, die zonder dubbele orgaantransplantatie geen uitzicht meer heeft op herstel. Naast de voorwaardelijke straf wordt de verdachte ontzet uit het recht tot uitoefening van het beroep van bestuurder van een rechtspersoon voor de duur van twee jaren.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Staatscommissie: stop met datagedreven profilering bij fraudebestrijding

/

De Staatscommissie tegen Discriminatie en Racisme heeft op 7 mei 2026 haar voortgangsrapportage Principes voor profilering aangeboden aan de minister van BZK en de Tweede Kamer. De commissie roept op tot het stopzetten van lopende en voorgenomen toepassingen van datagedreven profilering bij fraude- en criminaliteitsbestrijding, omdat deze fundamenteel botsen met de beginselen van rechtsstatelijkheid, democratische legitimiteit en bestuurlijk vermogen. Voor de bijzonder-strafrechtpraktijk is de rapportage relevant omdat zij dossiers als de toeslagenaffaire, de FSV-boetes, het OxRec-algoritme bij de reclassering en de WGS bij elkaar brengt. Als alternatief bepleit de commissie aselecte steekproeven en 100%-controles, en stelt zij dat overheden bij hernieuwde inzet proactief moeten aantonen dat geen sprake is van directe of indirecte discriminerende effecten. Het eindrapport van de staatscommissie verschijnt op 8 juni 2026.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof matigt straf voor feitelijk leidinggevende aan btw-fraude, valsheid in geschrift en gewoontewitwassen vanwege uitzichtloze medische situatie

/

Gerechtshof Den Haag 3 maart 2026, ECLI:NL:GHDHA:2026:601

Het gerechtshof Den Haag bevestigt op 3 maart 2026 de veroordeling van een bestuurder die feitelijke leiding heeft gegeven aan onjuiste aangiften omzetbelasting, valsheid in geschrift en gewoontewitwassen door zijn vennootschap. Op basis van valselijk opgemaakte facturen keert de Belastingdienst ruim één miljoen euro uit, waarvan na beslaglegging ruim € 650.000 als schade resteert. Het hof bevestigt de bewezenverklaring van de rechtbank en kwalificeert de feiten als feitelijk leidinggeven in de zin van artikel 51 lid 2 Sr. Vanwege de uitzichtloze medische situatie van de verdachte en het tijdsverloop wordt een geheel voorwaardelijke gevangenisstraf van twaalf maanden opgelegd met een proeftijd van twee jaren. Daarnaast wordt de verdachte voor twee jaren ontzet uit het recht tot uitoefening van het beroep van bestuurder van een rechtspersoon en worden een mobiele telefoon en een computer verbeurdverklaard.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^