Het Openbaar Ministerie heeft aan ABN AMRO Bank N.V. een strafbeschikking in de vorm van een geldboete van 14 miljoen euro opgelegd. Het OM verwijt ABN AMRO dat zij medeplichtig is aan het opzettelijk doen van onjuiste belastingaangiften door een andere bank, waarmee die andere bank in strijd met de wet dividendbelasting heeft verrekend.
Read MoreHet Openbaar Ministerie gaat een buitenlandse bank en een werknemer dagvaarden wegens de verdenking van dividendbelastingontduiking. Tussen 2009 en 2013 diende een in Amsterdam gevestigde dochteronderneming van een buitenlandse bank vijf aangiften vennootschapsbelasting in. In die aangiften is in totaal een bedrag van 124 miljoen euro aan dividendbelasting verrekend. Het verrekende bedrag aan dividendbelasting houdt verband met in totaal 825 miljoen euro aan dividend dat is uitgekeerd op Nederlandse beursgenoteerde aandelen.
Read MoreDe rechtbank heeft een 50-jarige man uit Den Haag veroordeeld tot een gevangenisstraf van vier jaar voor faillissementsfraude, belastingontduiking, omkoping en valsheid in geschrift. Zijn ex-vriendin en een omgekochte medewerker van een groot elektronicabedrijf krijgen ieder een maximale taakstraf en een voorwaardelijke celstraf van acht maanden.
Read MoreDe rechtbank heeft een 50-jarige man uit Den Haag veroordeeld tot een gevangenisstraf van vier jaar voor faillissementsfraude, belastingontduiking, omkoping en valsheid in geschrift. Zijn ex-vriendin en een omgekochte medewerker van een groot elektronicabedrijf krijgen ieder een maximale taakstraf en een voorwaardelijke celstraf van acht maanden.
Read MoreDe FIOD heeft op woensdag 21 mei meerdere aanhoudingen en een doorzoeking verricht in twee strafrechtelijke onderzoeken. Drie mannen van 41, 42 en 46 jaar uit Deventer zijn aangehouden en meegenomen voor verhoor. Het drietal wordt verdacht van onder meer faillissementsfraude. Een bedrijfspand in Deventer is doorzocht en daarbij is beslag gelegd op administratie en drie luxe auto’s.
Read MoreDe Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) publiceerde onlangs haar jaarverslag over 2024. De publicatie biedt een uitgebreid overzicht van de prestaties, ontwikkelingen en prioriteiten van de dienst in een tijd waarin financiële en fiscale criminaliteit steeds complexer, internationaler en digitaler wordt. In deze blog vatten we de belangrijkste bevindingen samen en maken we – waar mogelijk – een vergelijking met het voorgaande jaar.
Read MoreHet Openbaar Ministerie in Noord-Nederland is een strafrechtelijk onderzoek gestart tegen de bestuurders van de failliete onderneming Nova Incasso B.V. In het kader van dat onderzoek heeft de politie Noord-Nederland op 20 mei jl. een doorzoeking verricht in twee woningen in Amsterdam. Daarbij zijn onder meer telefoons, laptops, luxe goederen en administratie in beslag genomen. De twee bestuurders zijn verdachte in een onderzoek naar valsheid in geschrift, oplichting en faillisementsfraude.
Read MoreHet Openbaar Ministerie eist gevangenisstraffen van 12 maanden (waarvan 6 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar) en een beroeps- en bestuursverbod voor de duur van 5 jaar tegen twee mannen uit Schinveld en Geleen voor grootschalige belastingfraude en verduistering. De verdachten presenteerden zich als fiscaal en juridisch adviseurs en hebben volgens het OM belastingplichtigen tegen betaling ‘geholpen’ om vele onjuiste aangiftes voor de inkomstenbelasting in te dienen. Bedragen werden daarbij ten onrechte als gift in aftrek gebracht.
Read MoreIn deze derde bijdrage zijn we dan eindelijk aangekomen bij de beantwoording van de vraag of dividendstripping legaal is of fraude. De vraag of dividendstripping op legale belastingontwijking of illegale belastingontduiking neerkomt, kan niet worden beantwoord zonder een omschrijving van beide begrippen. In paragraaf 2 wordt die omschrijving gegeven en vervolgens wordt het onderscheid besproken tussen dividendstripping en wat in de parlementaire geschiedenis normale effectentransacties werden genoemd. Om tot de conclusie te kunnen komen dat dividendstripping fraude is, moet worden bewezen dat er een strafbaar feit is gepleegd. In paragraaf 3 wordt ingegaan op de strafbare feiten die, nadat is komen vast te staan dat er dividend is gestript, van toepassing kunnen zijn: art. 69 lid 2 Algemene wet inzake rijksbelastingen (de onjuiste belastingaangifte) en art. 225 lid 1 en 2 Wetboek van Strafrecht (valsheid in geschrifte). In paragraaf 4 wordt uitgebreid op het opzet ingegaan, op het weten dat er dividend is gestript en het weten en bewust aanvaarden van de aanmerkelijke kans dat de belastingaangifte onjuist of het teruggaafverzoek vals is. Paragraaf 5 tot slot is gewijd aan het pleitbare standpunt dat, als voorhanden, tot de conclusie leidt dat er (alsnog) geen strafbaar feit en daarmee geen fraude is. De afsluiting van deze bijdrage en het antwoord op de vraag of dividendstripping legaal is of fraude, volgt in paragraaf 6.
Read MoreRechtbank Rotterdam 3 april 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:4903 en ECLI:NL:RBROT:2025:4899
De rechtbank Rotterdam spreekt twee B.V.’s vrij van witwassen van ruim 20 miljoen euro. Het Openbaar Ministerie vermoedde dat het geld uit misdrijf afkomstig was en via offshore-structuren in vastgoed werd geïnvesteerd. De rechtbank acht dit niet wettig en overtuigend bewezen. De verdachten gaven plausibele verklaringen over legale herkomst, ondersteund met documentatie. Slechte internationale rechtshulprelaties belemmerden nader onderzoek. Daardoor blijft redelijke twijfel bestaan over de criminele herkomst van het geld.
Read More