Acht maanden gevangenisstraf voor feitelijk leidinggever die aangiften omzetbelasting uitbesteedt maar niet controleert

Rechtbank Amsterdam 10 maart 2026, ECLI:NL:RBAMS:2026:2576

De rechtbank veroordeelt een ondernemer tot acht maanden gevangenisstraf voor belastingfraude met omzetbelasting. De verdachte geeft als enig bestuurder en aandeelhouder feitelijke leiding aan een vennootschap die over meerdere kwartalen in 2018 en 2019 geen of onjuiste aangiften omzetbelasting indient. Het verweer dat het doen van aangiften was uitbesteed aan een boekhouder slaagt niet: op de ondernemer rust de verplichting om ingediende aangiften vooraf op juistheid te controleren. Door dit na te laten aanvaardt de verdachte bewust de aanmerkelijke kans dat de aangiften niet of onjuist worden ingediend. Het totale benadelingsbedrag bedraagt ruim 168.000 euro. De rechtbank spreekt de verdachte partieel vrij voor de perioden waarin de Belastingdienst maandaangiften in plaats van kwartaalaangiften heeft opgelegd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Wet internationale sanctiemaatregelen en de AMLR: drie wetten, anderhalf jaar, één toezichthouder

De samenloop van de Wet internationale sanctiemaatregelen met het Europese AML-pakket (AMLR) is het grootste uitvoeringsrisico van het wetsvoorstel. Binnen anderhalf jaar moeten toezichthouders en instellingen drie wetgevingstrajecten verwerken. Alle toezichthouders pleiten voor gelijktijdige invoering. Het BFT, met 50 fte voor 50.000 instellingen, staat voor de grootste uitdaging.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Syntax error! Een verkenning van betrouwbaarheidsconcepten bij digitaal bewijs in strafzaken

Bij de vraag of het tenlastegelegde kan worden bewezenverklaard, dient de rechter volgens de Hoge Raad alleen bewijsmateriaal te gebruiken dat hij betrouwbaar (en bruikbaar) vindt. Maar wat houdt betrouwbaarheid precies in? In het dagelijkse spraakgebruik verwijst betrouwbaarheid naar vertrouwen in een persoon of object. In de empirische wetenschappen heeft het begrip een meer technische invulling: resultaten zijn betrouwbaar als ze bij herhaalde metingen consistent dezelfde uitkomsten opleveren. In de juridische praktijk wordt betrouwbaarheid in relatie tot bewijsmiddelen op verschillende manieren gebruikt. Zo wordt het begrip gehanteerd in de betekenis van ‘waar’ – waarmee de overeenkomstigheid van het bewijsmiddel met de werkelijkheid wordt bedoeld – en in de betekenis van ‘geloofwaardig’ – waarmee de mate waarin gerechtvaardigd geloof kan worden gehecht aan een bewijsmiddel centraal staat. De wijze waarop de rechter invulling geeft aan de betrouwbaarheidstoets van het bewijs hangt af van de context waarin het bewijs wordt gebruikt en het type bewijs. Het hiervoor beschreven gebrek aan uniformiteit speelt aldus op twee niveaus: enerzijds bestaan discrepanties tussen de dagelijkse, wetenschappelijke en juridische interpretatie van betrouwbaarheid; anderzijds is er binnen de rechtspraktijk en rechtspraak zelf geen eenduidige benadering van het begrip. Dit maakt de betrouwbaarheidstoets in strafzaken diffuus: als zowel de definitie als de invulling van betrouwbaarheid per context verschillen, hoe kan de rechter dan tot een consistente en verantwoorde bewijswaardering komen?

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Different Implementations of Mutual Recognition Framework Decisions

This article focuses on the different implementation solutions of mutual recognition framework decisions, based on a study of the first four framework decisions and their implementation in the Nordic Member States. The Lisbon Treaty changed the environment of EU criminal law and explicitly mentions mutual recognition in Art. 82(1) TFEU. This article also briefly analyses the change towards using either directives or regulations as mutual recognition instruments.Through transformation, the most commonly used form of implementation, the framework decisions are transformed into national legislation and into some of the rules on cooperation in criminal matters in the respective national legal systems. Transformation entails modifying other relevant national legislation to correspond with the implementing national legislation.

Read More
Print Friendly and PDF ^

WODC-evaluatie FEC-projecten: samenwerking versterkt, aanbevelingen voor meer impact

Het WODC heeft een evaluatie laten uitvoeren van acht projecten van het Financieel Expertise Centrum (FEC) over de periode 2020-2023. Onderzoeksbureau Pro Facto concludeert dat de projecten hebben geleid tot meer kennis, bewustwording en betere samenwerking tussen de betrokken publieke en private partners. Tegelijkertijd zijn de concrete resultaten op het gebied van opsporing en vervolging van financieel-economische criminaliteit achtergebleven bij de doelstellingen. Structurele knelpunten rond capaciteit, gegevensdeling en beperkt lerend vermogen belemmeren de effectiviteit van de projecten. De onderzoekers doen vier aanbevelingen om toekomstige FEC-projecten doelmatiger en strategischer in te zetten, die minister Van Weel op 30 maart 2026 aan de Tweede Kamer heeft aangeboden.

Read More
Print Friendly and PDF ^