Vrijgesproken van contante giften, toch ontneming via kasopstelling

/

Het gerechtshof Amsterdam stelde op 23 april 2026 in een ontnemingszaak na een veroordeling wegens passieve ambtelijke omkoping het wederrechtelijk verkregen voordeel vast op € 144.858 en legde een betalingsverplichting op van € 135.426. De betrokkene was in de strafzaak vrijgesproken van het aannemen van twee contante betalingen van € 100.000 en € 14.000, maar het hof nam toch een bedrag van bijna € 79.000 uit een eenvoudige kasopstelling mee. Volgens het hof legt een kasopstelling geen rechtstreeks verband met specifieke strafbare feiten en wordt daarmee de schuld aan vrijgesproken feiten niet alsnog aangenomen, zodat geen strijd bestaat met de onschuldpresumptie van artikel 6 lid 2 EVRM. Het hof baseert de ontneming op zowel het tweede als het derde lid van artikel 36e Sr en sluit daarmee aan bij vaste rechtspraak van de Hoge Raad. De betalingsverplichting is verminderd met € 4.431,50 wegens verbeurdverklaring en met € 5.000 wegens overschrijding van de redelijke termijn.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Witwassen via Hong Kongse vennootschapsstructuur: gevangenisstraf van 24 maanden en ontneming van € 5,1 miljoen aan vervolgprofijt uit belastingfraude

/

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 16 april 2026, ECLI:NL:GHSHE:2026:996 (strafzaak) en ECLI:NL:GHSHE:2026:1002 (ontnemingszaak)

Het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte tot een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van 24 maanden wegens feitelijk leidinggeven aan witwassen, valsheid in geschrift en belastingfraude door rechtspersonen binnen haar concern. In de gelijktijdig behandelde ontnemingszaak stelt het hof het wederrechtelijk verkregen voordeel vast op € 5.157.336 als hoofdelijke verplichting met de medeverdachte. Het hof oordeelt dat het persoonlijke en zakelijke leven van de verdachte en de medeverdachte zo verweven is dat zij feitelijk fungeren als één economische eenheid, waardoor de Hong Kongse vennootschap geen realiteitswaarde toekomt. De aan de vennootschapsbelastingheffing onttrokken gelden van ruim € 4,7 miljoen zijn vermengd geraakt met het overige vermogen en als gronddelict voor het witwassen aangemerkt. Het hof verwerpt alle door de verdachte zonder rechtsbijstand gevoerde verweren over rechtsmacht, onrechtmatige opsporing en schending van artikel 6 EVRM. Artikel 74 AWR vormt geen belemmering voor ontneming van vervolgprofijt uit aan de belastingheffing onttrokken vermogensbestanddelen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Pondspondsgewijs delen bij phishingfraude: Hoge Raad accepteert gelijke verdeling van miljoenenwinst tussen hoofdrolspelers

/

Hoge Raad 31 maart 2026, ECLI:NL:HR:2026:491

Ontneming wederrechtelijk verkregen voordeel bij phishingfraude. Hoge Raad over pondspondsgewijze toerekening van voordeel aan deelnemer criminele organisatie. De mate van toerekening hoeft niet uit wettige bewijsmiddelen te worden afgeleid. Bij gebreke van inzicht van de betrokkene in de onderlinge verdeling is gelijke verdeling tussen hoofdrolspelers niet onbegrijpelijk. De Hoge Raad verwerpt het cassatieberoep, anders dan de conclusie van de advocaat-generaal.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Profijtontneming flessentrekkerij via plof-bv's: hof schat voordeel op bijna 17.000 euro, matigt betalingsverplichting na overschrijding redelijke termijn en verwerpt draagkrachtverweer

/

Gerechtshof Amsterdam 24 maart 2026, ECLI:NL:GHAMS:2026:928

Het gerechtshof Amsterdam schat in hoger beroep het wederrechtelijk verkregen voordeel uit flessentrekkerij via twee plof-bv's op bijna 17.000 euro. De betrokkene en zijn medeverdachten bestelden goederen bij leveranciers, lieten deze leveren maar betaalden de facturen niet, waarna de goederen werden doorverkocht tegen een lager bedrag dan de inkoopprijs. Het hof hanteert een opbrengstpercentage van 35 procent van de onbetaalde inkoopfacturen exclusief btw en brengt diverse kosten in mindering, waaronder huur, chauffeurs en werkzaamheden van een derde. Op basis van een schriftelijk stuk komt 5 procent van de opbrengst van de ene rechtspersoon aan de betrokkene toe, terwijl de opbrengst van de andere rechtspersoon pondspondsgewijs over vier betrokkenen wordt verdeeld. Het draagkrachtverweer wordt verworpen wegens onvoldoende onderbouwing en het hof matigt de betalingsverplichting tot € 15.000 vanwege een forse overschrijding van de redelijke termijn van meer dan vijf jaar.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Geen aftrek dividendbelasting bij ontneming: de fiscus hoeft niet mee te delen in de afrekening

/

Hoge Raad 31 maart 2026, ECLI:NL:HR:2026:505

Ontnemingszaak over wederrechtelijk verkregen voordeel uit de verkoop van illegale gewasbeschermingsmiddelen (Bitoxybacillin en Lepidocide) door een B.V. waarvan de betrokkene feitelijk leidinggever en enig aandeelhouder is. Het cassatiemiddel klaagt dat het gerechtshof 's-Hertogenbosch ten onrechte geen dividendbelasting in mindering brengt bij de schatting van het voordeel van EUR 532.532. De Hoge Raad verwerpt het beroep: het hof stelt feitelijk vast dat er geen dividendbelasting is afgedragen in verband met het wederrechtelijk verkregen voordeel, en die vaststelling draagt het oordeel zelfstandig.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^