OM eist gevangenisstraffen voor opzetten en exploiteren van systeem versleutelde communicatie

Voor de rechtbank in Arnhem staan drie mannen terecht, die in de periode van 2013 tot november 2018 betrokken zijn geweest bij het opzetten en exploiteren van een systeem voor versleutelde communicatie. Dit gebeurde vanuit het bedrijf Blackbox Security in Elst, waarvan de eigenaar als hoofdverdachte in de strafzaak wordt gezien. De hoofdverdachte was de oprichter van het bedrijf en de bedenker van de producten en diensten. De medeverdachten zijn werknemers van het bedrijf afkomstig uit Utrecht en Boxtel.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Een gebrek aan beweging voor de beweging naar voren: Hoe de strafrechtspleging een modern Wetboek van Strafvordering zou kunnen faciliteren en andersom

De beoogde nieuwe regeling van het vooronderzoek in strafzaken in de modernisering van het Wetboek van Strafvordering verschilt in de kern niet zo heel veel van de huidige. Of de gewenste beweging naar voren gemaakt kan worden, ten behoeve van bijvoorbeeld meer efficiëntie, is onzeker omdat in de modernisering te weinig rekenschap wordt gegeven van de bestaande problemen en uitdagingen in de huidige strafrechtspleging. Het is onverstandig de nieuwe regeling te baseren op een cultuuromslag die nog moet plaatsvinden.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Europees Openbaar Ministerie zorgt voor toenemende werkstroom

Er is sprake van een toenemende Europese werkstroom bij de FIOD. Dat blijkt uit het jaarverslag van 2023 dat vorige week is gepubliceerd. Het Europees Openbaar Ministerie (EOM) is sinds 2021 verantwoordelijk voor de bestrijding van fraude met EU-gelden. Dat raakt ook de FIOD door meer onderzoeken op het gebied van grootschalige btw-carrouselfraude, fraude met invoerrechten, subsidiefraude en het leveren van bijstand aan onderzoeken van andere lidstaten. De inschatting is bovendien dat deze nieuwe werkstroom toeneemt, naarmate het EOM verder ‘op stoom’ komt. Indien onderzoeken voldoen aan de criteria zoals door het EOM vastgesteld, is de FIOD verplicht deze onderzoeken uit te voeren.

Read More
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Tijd voor grenzen aan de gereedschapskist van de curator?

In dit artikel gaat de auteur in op de bewijslastverdeling tussen curator en bestuurder in bestuurdersaansprakelijkheidsprocedures op grond van art. 2:138/248 BW, waarbij ze tevens aandacht besteedt aan tegenstrijdig belang en biases van curatoren. Geïnspireerd door de ondernemingsrechtelijke tegenstrijdigbelangregeling, introduceert zij een behoorlijkheidsnorm voor curatoren bij het aansprakelijk stellen van bestuurders.

Read More
Print Friendly and PDF ^

HR herhaalt mogelijkheden oplegging beroepsverbod

Hoge Raad 18 juni 2024, ECLI:NL:HR:2024:765

Ook een rechtspersoon kan een overeenkomstig het rechtspersonenrecht benoemde bestuurder van een rechtspersoon zijn (rechtspersoon-bestuurder). Dat brengt met zich dat een natuurlijk persoon die bestuurder is van een rechtspersoon-bestuurder, kan worden aangemerkt als ‘middellijk bestuurder’ van de rechtspersoon waarvan de rechtspersoon-bestuurder (onmiddellijk) bestuurder is, en van eventuele rechtspersonen waarvan die rechtspersoon weer bestuurder is. (Vgl. artikel 2:11 BW).

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vordering BP: immateriële schade o.g.v. oogmerk tot toebrenging daarvan

Hoge Raad 18 juni 2024, ECLI:NL:HR:2024:836

Op grond van artikel 6:106, aanhef en onder a, BW heeft de benadeelde recht op een naar billijkheid vast te stellen vergoeding van immateriële schade als de aansprakelijke persoon het oogmerk had om zodanige schade toe te brengen. In de totstandkomingsgeschiedenis is daarbij bijvoorbeeld gedacht aan het beschadigen of vernielen van een zaak met het oogmerk daarmee immateriële schade toe te brengen. (Vgl. HR 26 oktober 2001, ECLI:NL:HR:2001:AB2775.) Uit die totstandkomingsgeschiedenis volgt dat onder het hier bedoelde ‘oogmerk’ moet worden verstaan de bedoeling om een ander immateriële schade toe te brengen. Daarvoor volstaat niet dat de verdachte opzettelijk een situatie heeft geschapen waardoor aan de benadeelde partij immateriële schade is toegebracht (vgl. HR 26 mei 2020, ECLI:NL:HR:2020:868).

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor handelen in strijd met de EVOA, Interseroh-arrest niet van toepassing

Gerechtshof Den Haag 4 juni 2024, ECLI:NL:GHDHA:2024:877

Verdachte heeft zich beziggehouden met de illegale overbrenging van vijf containers met afvalstoffen, te weten kraftzakken met een papieren laag en een kunststof laag, vanuit Nederland naar India. Verdachte was bezig deze kraftzakken zonder voorafgaande kennisgeving aan en toestemming van de bevoegde autoriteiten over te brengen terwijl dit wel verplicht was. Deze (voorgenomen) overbrenging was in strijd met de bepalingen uit de EVOA.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Faillissementsfraude: Geen medeplegen, maar wel verantwoordelijk als bestuurder

Rechtbank Overijssel 6 juni 2024, ECLI:NL:RBOVE:2024:2994

Verdachte heeft zich niet gehouden aan de hem wettelijk opgedragen plicht een volledige en deugdelijke administratie te voeren. Als gevolg hiervan was het voor de curator onmogelijk om het faillissement op een juiste wijze af te wikkelen, terwijl het maatschappelijke en economische verkeer verlangt dat faillissementen voortvarend en efficiënt worden afgewikkeld. De rechtbank overweegt dat verdachte, als bestuurder van Bedrijf 1, de verantwoordelijkheid droeg voor de algemene gang van zaken bij de rechtspersoon en daarmee ook voor het op een zodanige wijze (laten) voeren van een administratie dat te allen tijde de rechten en verplichtingen van de rechtspersoon duidelijk zijn. Op grond van voormelde bewijsmiddelen stelt de rechtbank vast dat dat niet (volledig) is gebeurd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Hoe overleef ik (zonder) accountangscontrole?

Ondernemingen die hun beursnotering dreigen te verliezen, of scholen die voor miljoenen dreigen te worden gekort op hun overheidsbijdragen – dit zijn mogelijke gevolgen van de accountantschaarste in Nederland die recentelijk in het nieuws kwamen. Elk jaar moeten ondernemingen – behoudens uitzonderingen – een door een accountant gecontroleerde jaarrekening openbaar maken. Het wordt voor ondernemingen echter steeds moeilijker om een accountant te vinden. Deze problematiek staat in deze bijdrage centraal. Wij zullen eerst het algemeen wettelijk kader schetsen rond de accountantscontrole, gevolgd door de meer specifieke regels die gelden voor organisaties van openbaar belang (OOB's). Daarna wordt ingegaan op de accountantschaarste en de factoren die hieraan kunnen bijdragen, zoals de assuranceopdracht op basis van Richtlijn (EU) 2022/2464 (de CSRD). Een aantal recente ontwikkelingen die oplossingen zouden kunnen bieden, zullen ook de revue passeren. Tot slot, staan wij stil bij de gevolgen van het niet – of niet tijdig – verkrijgen van een accountantsverklaring en de opties die de nadelige consequenties hiervan mogelijk kunnen beperken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Extra onderzoekscapaciteit FIOD voor naleving EU-sanctiemaatregelen

Vorige week is het jaarverslag 2023 van de Fiscale Inlichtingen en Opsporingsdienst (FIOD) gepubliceerd. Daarin valt te lezen dat de FIOD in 2023 extra personeel heeft aangetrokken om de groeiende stroom van signalen en daarop volgende strafrechtelijke onderzoeken naar overtreding van sancties uit te kunnen voeren.

Read More
Print Friendly and PDF ^