Elk voordeel heeft zijn nadeel: profijtontneming en het fiscale mechanisme

/

De Hoge Raad oordeelde op 31 maart 2026 dat bij de schatting van wederrechtelijk verkregen voordeel geen rekening hoeft te worden gehouden met dividendbelasting wanneer vaststaat dat die belasting niet is afgedragen. In deze zaak werd het voordeel uit de verkoop van illegale gewasbeschermingsmiddelen volledig toegerekend aan de bestuurder en indirect aandeelhouder van de betrokken bv. A-G Aben ontwikkelde een driedeling voor de toerekening van corporatief voordeel aan een natuurlijke persoon, maar de Hoge Raad liet die dogmatische vragen onbeantwoord. De spanning tussen ontneming en fiscaliteit, eerder gesignaleerd in 2012, blijft daarmee onverminderd actueel.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Drie aanhoudingen in onderzoek naar fraude met exportkredietverzekeringen

/

De FIOD heeft op 3 juli in drie strafrechtelijke onderzoeken een vrouw en twee mannen aangehouden. Ook zijn in verschillende plaatsen in Nederland en Oostenrijk doorzoekingen verricht in woningen en bedrijven. Daarbij is onder meer beslag gelegd op bedrijfsadministraties, huizen en bankrekeningen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

FIU-Nederland over beleggings-, hypotheek-, vastgoed- en btw-fraude

/

In het Jaaroverzicht 2025 behandelt FIU-Nederland fraude niet als afzonderlijk cluster maar als rode draad door vrijwel alle analyses. FIU-Nederland verklaarde in 2025 17.000 transacties verdacht waarbij een link met fraude naar voren kwam. Het overzicht gaat in op beleggingsfraude, hypotheekfraude, vastgoedfraude en binnenlandse btw-fraude. FIU-Nederland leverde een bijdrage aan het AFM-rapport over beleggingsfraude, dat de werkelijke jaarlijkse schade aanzienlijk hoger raamt dan het bij de politie geregistreerde bedrag. Bij hypotheek- en vastgoedfraude beschrijft FIU-Nederland de rol van facilitators en de verwevenheid met witwas- en ondermijningsstructuren. Bij betaalfraude was datingfraude de meest gemelde vorm, gevolgd door investeringsfraude.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Twee verdachten aangehouden voor valsheid in geschrifte en het witwassen van ruim 20 miljoen euro

/

Op woensdag 3 juni zijn twee mannen aangehouden. Het gaat om een 31‑jarige man uit Beverwijk en een 54‑jarige man uit Landsmeer. Beide mannen worden verdacht van betrokkenheid bij het witwassen van ruim 20 miljoen euro. De 31-jarige verdachte wordt daarnaast ook verdacht van het plegen van valsheid in geschrifte. Vanwege het vermoeden van crimineel voordeel is beslag gelegd op onder meer vastgoed en een luxe voertuig.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Beslag op contant geld in grootschalige btw-fraude onderzoeken

/

De FIOD heeft op dinsdag 26 mei 2026 meerdere aanhoudingen en doorzoekingen verricht in twee strafrechtelijke onderzoeken met een geschat nadeel voor de staat van ongeveer 1,25 miljoen euro. Twee mannen (36 en 27) en twee vrouwen (42, 56) uit Spijkenisse, Almere, Tilburg en Leeuwarden zijn aangehouden en meegenomen voor verhoor. Het onderzoek richt zich op belastingfraude en oplichting. Hun woningen en vijf bedrijfspanden in Capelle aan den IJssel, Tilburg, Breda en Almere zijn doorzocht. Daarbij is beslag gelegd op bijna 500.000 euro contant geld, elektronica, een auto, cadeaubonnen, gegevensdragers en fysieke en digitale administratie. De verdachten zijn inmiddels in vrijheid gesteld maar blijven verdachten in de lopende onderzoeken.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanhoudingen in twee strafrechtelijk onderzoeken

/

De FIOD heeft op donderdag 18 juni 2026 meerdere aanhoudingen en een doorzoeking verricht in twee strafrechtelijk onderzoeken. Een 52-jarige man uit Capelle aan den IJssel en een 47-jarige man uit Leiden zijn aangehouden en meegenomen voor verhoor. De onderzoeken richten zich op faillissementsfraude, witwassen en deelname aan een criminele organisatie. Een bedrijfspand in de gemeente Lansingerland is doorzocht en daarbij is beslag gelegd op fysieke en digitale administratie, gegevensdragers, telefoons, bankpassen en meer dan 30.000 contant geld.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor btw-fraude waarbij de rechtbank de getuigenverklaring bij de FIOD betrouwbaarder acht dan de latere, afwijkende verklaring bij de RC

/

Rechtbank Midden-Nederland 27 mei 2026, ECLI:NL:RBMNE:2026:3240

De rechtbank Midden-Nederland veroordeelt een ondernemer tot een taakstraf van 150 uren voor het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en het gebruik van valse facturen. Centraal in de bewijsvraag staat de waardering van twee tegenstrijdige getuigenverklaringen: de rechtbank acht de verklaring die de getuige kort na het feit bij de FIOD aflegt betrouwbaarder dan zijn latere, afwijkende verklaring bij de rechter-commissaris. De getuige verklaart bij de FIOD stellig dat hij de facturen niet kent en niet opmaakt, terwijl hij bij de rechter-commissaris belangrijke details niet kan reproduceren. De rechtbank stelt vast dat de verdachte ten onrechte voorbelasting claimt voor zijn eenmanszaak en dat het ten onrechte geclaimde bedrag uitkomt op € 35.592. Daarnaast stuurt de verdachte vijfentwintig valse facturen naar de Belastingdienst die de indruk wekken dat een onderaannemer voorbelasting in rekening brengt. De rechtbank spreekt de verdachte gedeeltelijk vrij, omdat de omzet over een deel van de periode toerekenbaar is aan een besloten vennootschap en niet aan de eenmanszaak.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Jaaroverzicht 2025 FIU-Nederland: daling ongebruikelijke transacties en thematische analyses

/

FIU-Nederland heeft op 16 juni 2026 het Jaaroverzicht 2025 gepubliceerd, dat door de minister van Justitie en Veiligheid aan de Tweede Kamer is aangeboden. Het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties daalde van ruim 3,5 miljoen in 2024 naar 3.055.362 in 2025, terwijl het aantal verdacht verklaarde transacties terugliep naar 92.043 in 15.068 dossiers. De daling hangt samen met minder creditcardmeldingen na een eerdere inhaalslag, gewijzigde cryptowetgeving onder MiCAR en strengere regulering van kansspelen op afstand. Het overzicht beschrijft thematische analyses rond onder meer criminele geldstromen, zorgfraude, corruptie, sanctieontwijking, terrorismefinanciering en fraude, en de samenwerking binnen de Fintell Alliance. FIU-Nederland staat daarnaast in het teken van de voorbereiding op het Europese anti-witwaspakket, dat per 10 juli 2027 in werking treedt. Het jaaroverzicht plaatst de cijfers nadrukkelijk in context: het internationale karakter van het betalingsverkeer en de wijze van melden vertekenen de totalen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

FIOD houdt boekhouder opnieuw aan om btw-fraude met DigiD van klanten

/

De FIOD heeft op 5 juni 2026 een 25-jarige man uit de gemeente Peel en Maas aangehouden wegens belastingfraude en valsheid in geschrift. Hij bood sinds 2024 via sociale media boekhouddiensten aan met een 'geld-terug-garantie' en logde vanaf 2025 in op tientallen DigiD-accounts. Daarmee diende hij honderden onjuiste btw- en inkomstenbelastingaangiften in, met teruggaven van 5.000 tot 10.000 euro per stuk, soms op zijn eigen rekening. De man was op 1 februari 2026 al aangehouden, maar ging door, daarom volgde een tweede aanhouding en veertien dagen vasthouden. Het nadeel voor de Staat wordt geschat op minimaal 500.000 euro.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof: Voorhanden hebben van valse geschriften valt buiten vervolgingsuitsluitingsgrond artikel 69 lid 4 AWR

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 27 mei 2026, ECLI:NL:GHARL:2026:3362

Het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden oordeelt dat het enkel voorhanden hebben van valse of vervalste geschriften niet binnen de reikwijdte van de vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vierde lid AWR valt. Anders dan de rechtbank Overijssel acht het hof het Openbaar Ministerie daarom ontvankelijk in de vervolging van het onder 1 primair tenlastegelegde. De verdachte heeft 26 deels valse facturen voorhanden gehad, terwijl hij wist dat deze waren bestemd om als echt en onvervalst te gebruiken. Het hof verklaart het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk in het hoger beroep ten aanzien van feit 2 wegens het ontbreken van bezwaren. Met toepassing van artikel 423, vierde lid Sv bepaalt het hof voor het onder 2 bewezenverklaarde feit een taakstraf van 80 uren. Mede vanwege de aanzienlijke overschrijding van de redelijke termijn legt het hof voor feit 1 een taakstraf van 20 uren op, te vervangen door 10 dagen hechtenis.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^