Veroordeling voor meermalen opzettelijk onjuist doen van aangiften omzetbelasting, verwerping verweer dat boekhouders aangiften hebben ingediend

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 23 november 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:3490

De verdachte, die een eenmanszaak dreef en ondernemer was voor de omzetbelasting, heeft onterecht bedragen aan voorbelasting geclaimd en omzetbelasting teruggevraagd. De raadsman van de verdachte heeft vrijspraak bepleit. Daartoe is aangevoerd dat niet de verdachte, maar aanvankelijk boekhouder 1 (in de jaren 2014 tot in 2016) en later boekhouder 2 (in de jaren 2017 en 2018) de onjuiste aangiften omzetbelasting hebben ingediend.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Nieuw: BijzonderStrafrecht Premium | Dé verdieping op jouw dagelijkse nieuwsupdate

/

✔️ BijzonderStrafrecht Podcast

✔️ Trend Tracker

✔️ Wetgevingsoverzicht

✔️ Maandelijkse Trend Update

✔️ Bronnen Hub

Read More
/ /
, , , , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling wegens feitelijk leidinggeven aan in voorraad hebben van illegale sigaretten en tabak en merkvervalsing

/

Rechtbank Rotterdam 23 november 2021, ECLI:NL:RBROT:2021:11446

De verdachte heeft feitelijk leiding gegeven aan een bedrijf dat zich schuldig heeft gemaakt aan het medeplegen van het voorhanden hebben van een aanzienlijke hoeveelheid onveraccijnsde tabak en sigaretten, alsmede aan merkvervalsing. De sigaretten waren verpakt in verpakkingen waarop valse merknamen zichtbaar waren van onder andere Marlboro en L&M. Deze tabaksgoederen werden in grote hoeveelheden opgeslagen, verpakt en hadden kennelijk de bestemming om te worden verkocht (in het buitenland).

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoge Raad verduidelijkt: strafrechtelijke ontneming van belastingheffing mag niet

/

Hoge Raad 23 november 2021, ECLI:NL:HR:2021:1703

Art. 74 Awr staat in de weg aan de oplegging van een ontnemingsmaatregel voor zover deze betrekking heeft op wederrechtelijk verkregen voordeel dat correspondeert met het belastingnadeel, dat wil zeggen de belastingschuld die met het begaan van een bij de belastingwet strafbaar gesteld feit is ontweken. Art. 74 AWR vormt geen belemmering voor de oplegging van een ontnemingsmaatregel als het gaat om wederrechtelijk verkregen voordeel dat op een andere wijze samenhangt met het begaan van een bij de belastingwet strafbaar gesteld feit.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Autonomie en privacy als rechtsgronden van het zwijgrecht en het nemo tenetur-beginsel?

/

Recentelijk is door verschillende auteurs voorgesteld om de rechtsgronden van het zwijgrecht en het nemo tenetur-beginsel te heroverwegen en door in dat verband meer nadruk te leggen op privacy en persoonlijke autonomie. In een tijdperk waarin digitale en andere technologische opsporingsmethoden zich steeds verder ontwikkelen, is aandacht voor de rechtsgronden van het eeuwenoude zwijgrecht en nemo tenetur-beginsel zeker van belang.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Commissie: het grote aantal brievenbusfirma’s is nadelig voor Nederland

/

Brievenbusfirma’s leveren de Nederlandse economie weinig op, benadelen ontwikkelingslanden onevenredig via verlies aan belastingopbrengsten voor met name ontwikkelingslanden en het fenomeen beschadigt de reputatie van Nederland. Dat is zijn de belangrijkste conclusies van de Commissie Doorstroomvennootschappen, onder leiding van de heer Ter Haar.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Gevangenisstraf voor leidinggevende van trustkantoor dat fiscale schijnconstructies aanbood

/

Een 62-jarige man is in hoger beroep veroordeeld tot een gevangenisstraf van 36 maanden voor het feitelijk leiding geven aan valsheid in geschrift en gewoontewitwassen van grote geldbedragen alsmede voor deelname aan een criminele organisatie. De man gaf lange tijd leiding aan een trustkantoor dat vanuit Amsterdam schijnconstructies aanbood aan uiteindelijk gerechtigden van vennootschappen in andere Europese landen. De bedoeling van deze schijnconstructies was om gelden verborgen te houden voor buitenlandse fiscale autoriteiten. In onder meer Italië en Spanje werd aldus belasting ontdoken en werden grote bedragen via het trustkantoor in Amsterdam doorgesluisd naar belastingparadijzen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoedenverkoper uit Raalte benadeelt belastingdienst voor 300.000 euro

/

Het Openbaar Ministerie heeft voor de rechtbank in Zwolle 15 maanden gevangenisstraf waarvan 5 maanden voorwaardelijk geëist in een zaak tegen een verdachte van belastingfraude en valsheid in geschrifte. De man verkocht hoeden en petten via zijn eenmanszaak en zou ook exporteren buiten de Europa Unie. Het OM verwijt de hoedenverkoper uit Raalte het opzettelijk onjuist doen van aangiften omzetbelasting over 2014 tot en met 2019 en het opmaken van valse facturen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Forse celstraffen geëist voor belastingontduiking, schimmige constructies en verhullende handelswijzen

/

Op 18 november stonden twee verdachten, een vrouw en haar zakenpartner, voor de rechter in Den Bosch in een omvangrijke fraudezaak. Verdachten hebben volgens het OM hun hele werkzame leven gewerkt met katvangers, trustkantoren of andere verhullende modaliteiten, zoals bijvoorbeeld ‘declarations of trust’, die moesten voorkomen dat iemand achter hun vermogen zou kunnen komen. Zonder fatsoenlijk klantenonderzoek leenden zij grote geldbedragen uit in de vorm van hoogrisicoleningen, tegen heel hoge rentes en aan mensen die in de reguliere financiële wereld vanwege criminele antecedenten niet meer uit de voeten konden.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Twee aanhoudingen voor handel in valse veiligheidsdiploma’s en Covid-certificaten

/

Het Regionaal Financieel Team (RFT) heeft op 3 november een 29-jarige man uit Rotterdam aangehouden en op 10 november een 29-jarige man uit Schiedam. Het tweetal wordt verdacht van valsheid in geschrift en witwassen. Het vermoeden bestaat dat zij valselijk diploma’s maakten en verkochten aan klanten zonder dat er daadwerkelijk een examen of test had plaatsgevonden. Het ging om veiligheidsdiploma’s in de bouw, kraanmachine- en Covid-certificaten.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^