De podcast van BijzonderStrafrecht is dé verdieping op jouw dagelijkse nieuwsupdate. Tijdens deze 7 minuten durende podcast bespreken we de belangrijkste actualiteiten van de afgelopen week. Nieuwsgierig? Beluister nu de laatste aflevering.
Read MoreHoge Raad 8 maart 2022, ECLI:NL:HR:2022:303
Een wegens beleggingsfraude veroordeelde doet een aanvraag tot herziening. Aangevoerd wordt dat OM niet-ontvankelijk zou zijn verklaard als hof op de hoogte zou zijn geweest van “onfatsoenlijk” en “onwettig” optreden van twee opsporingsambtenaren die bij het opsporingsonderzoek betrokken waren. De aanvrager voert onder meer aan dat de opsporingsambtenaren een leugenachtige verklaring van een getuige in een proces-verbaal hebben opgenomen. De aanvraag miskent echter dat die enkele omstandigheid - nog daargelaten dat de aanvraag geen steun biedt voor de gestelde leugenachtigheid - geen vormverzuim als bedoeld in artikel 359a Sv oplevert.
Read MoreHoge Raad 18 maart 2022, ECLI:NL:HR:2022:378
De Belastingdienst heeft in kort geding gevorderd een bevel om informatie aan hem te verstrekken op straffe van een dwangsom. Deze vordering is gebaseerd op art. 47 AWR, dat de belastingplichtige verplicht om desverzocht informatie aan de Belastingdienst te verstrekken die van belang kan zijn voor de belastingheffing. Het hof heeft vastgesteld dat eisers tot nu toe niet aan deze informatieplicht hebben voldaan. Het heeft de toewijzing van de vordering van de Belastingdienst door de voorzieningenrechter daarom bekrachtigd. Eisers komen hiertegen in cassatie op met onder meer de klacht dat het hof niet naar behoren heeft onderzocht of de door de Belastingdienst verlangde informatie wel bestaat en of zij daarover wel (kunnen) beschikken.
Read MoreHet Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft zijn jaarverslag uitgebracht. Het jaar 2021 werd o.a. gekenmerkt door de fraudezaak bij een groot gerenommeerd advocaten- en notarissenkantoor. Het onderzoek hiernaar heeft het BFT eind 2021 afgerond. Daarnaast waren er in 2021 109 onderzoeken bij het notariaat en 26 onderzoeken bij gerechtsdeurwaarders. Inzake de naleving op de Wwft heeft het BFT 43 bijzondere onderzoeken, 30 schriftelijke onderzoeken en 49 thematische onderzoeken uitgevoerd. In totaal zijn 168 handhavingsinstrumenten toegepast, waaronder 63 waarschuwingsbrieven. Daarnaast zijn 18 handhavingsgesprekken gevoerd met voornamelijk notarissen en gerechtsdeurwaarders, 13 klachten ingediend tegen notarissen, 27 klachten tegen gerechtsdeurwaarders en 19 boetes inzake de Wwft uitgedeeld.
Read MoreVoor een goed verloop van een faillissement dient de failliet mee te werken. Het is daarom niet zonder reden dat de wet voorziet in een inlichtingen- en medewerkingsplicht. Op basis daarvan dient de failliet niet alleen op verzoek van de curator inlichtingen te verschaffen, maar dient failliet ook uit zichzelf informatie te verstrekken waarvan hij weet of behoort te weten dat deze voor de omvang of het beheer en de vereffening van de boedel van belang is. De inlichtingen- en medewerkingsplicht is geen tandeloze tijger. Indien een failliet niet meewerkt aan zijn verplichtingen, dan kan de failliet op verzoek van de curator in bewaring worden gesteld door middel van een zogeheten faillissementsgijzeling.
Read MoreBij invoering van het civielrechtelijk bestuursverbod in de Faillissementswet in 2016 is erop gewezen dat bestuurders die oplegging van een dergelijk verbod vrezen, kunnen uitwijken naar een turboliquidatie. Voorwaarde voor het kunnen opleggen van een bestuursverbod ex art. 106a Fw is immers dat de betrokkene bestuurder is van een failliete rechtspersoon als bedoeld in art. 2:3 BW, terwijl men via een turboliquidatie een rechtspersoon met schulden eenvoudig kan doen ophouden te bestaan, in principe zonder dat een faillissement plaatsvindt.
Read MoreThe European Securities and Markets Authority (ESMA), the EU’s securities markets regulator, has recently published its Sustainable Finance Roadmap 2022-2024 (Roadmap). ESMA identifies three priorities for its sustainable finance work: (i) Tackling greenwashing and promoting transparency; (ii) Building National Competent Authorities’ (NCAs) and ESMA’s capacities in the sustainable finance field; and (iii) Monitoring, assessing and analysing ESG markets and risks.
Read MoreGerechtshof ’s-Hertogenbosch 11 oktober 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:4083
Uit de stukken in het dossier blijkt dat er in de tenlastegelegde periode geen administratie van bedrijf 1 meer was, zodat de verdachte die ook niet kon afgeven. Gelet daarop kon er in de onder 2 tenlastegelegde periode geen sprake zijn van een schending van de afgifteplicht en dient de verdachte daarvan te worden vrijgesproken.
Read MoreGezien de situatie in Oekraïne is het sanctieregime door de Europese Unie gewijzigd ten aanzien van beperkende maatregelen met betrekking tot acties die de territoriale integriteit, soevereiniteit en onafhankelijkheid van Oekraïne ondermijnen of bedreigen. Financiële instellingen moeten actie ondernemen. Omzeilingen van sancties moeten gemeld worden.
Read MoreIn the 2021 survey, 80% of firms said they filed more suspicious activity reports (SARs) in 2021, compared to 70% who said the same in 2020 (Figure 1). Almost a third of respondents (31%) said they filed 10-20% more SARs in 2021 compared to 2020. A number of underlying factors can be attributed to this trend, including the growing volume and variety of payment channels consumers are using across mobile money, SWIFT, instant payments, crypto and distributed ledger technology – all underpinned by a wider shift toward remote and hybrid working environments. The 2020s have also been characterized by a high degree of instability, increasing the risk of various financial crimes including trade-based money laundering, terrorist financing and wildlife trafficking.
Read More