Btw‑fraudezaken: rechtbank straft passieve en actieve feitelijke leidinggevers

/

Rechtbank Oost-Brabant 19 december 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:8315, ECLI:NL:RBOBR:2025:8316, ECLI:NL:RBOBR:2025:8317

Drie verdachten worden veroordeeld wegens btw-fraude via door henzelf opgerichte lege vennootschappen. De rechtbank acht bewezen dat zij feitelijk leiding geven aan onjuiste btw-aangiften waarmee de Belastingdienst wordt misleid. De zaken maken deel uit van één fraudeconstructie waarbij een externe groep of tussenpersoon betrokken is. De rechtbank overweegt dat gedragingen aan de vennootschappen kunnen worden toegerekend en dat ook passief gedrag kan leiden tot strafbaarheid als feitelijk leidinggever. Bij alle verdachten wordt opzet aangenomen, hetzij actief, hetzij door willens en wetens niets te doen. Afhankelijk van hun rol legt de rechtbank taakstraffen tot 400 uur op, al dan niet in combinatie met een voorwaardelijke gevangenisstraf.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Internationale rechtshulp onder druk: UNODC wijst Nederland op onduidelijkheid bij asset recovery

/

Het UNODC Country Review Report (2016–2021) beoordeelt de Nederlandse uitvoering van het VN-Verdrag tegen Corruptie, met bijzondere aandacht voor internationale rechtshulp en vermogensontneming. Nederland beschikt volgens het rapport over een uitgebreid juridisch en institutioneel kader voor asset recovery en internationale samenwerking. Positief worden onder meer de multidisciplinaire confiscatieteams en de actieve rol in internationale netwerken genoemd. Tegelijkertijd signaleren de beoordelaars knelpunten door de complexiteit en overlap van juridische grondslagen voor wederzijdse rechtshulp en vermogensontneming. Deze onduidelijkheid kan de effectiviteit van internationale samenwerking belemmeren. De UNODC beveelt daarom aan de toepasselijke rechtsbases te verduidelijken, bijvoorbeeld door het ontwikkelen van een asset recovery guide.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Catching neutralizations: Identifying neutralization techniques for white-collar crimes in offender statements

/

Neutralization theory proposes that offenders employ cognitive strategies—referred to as neutralization techniques— that enable them to perceive their engagement in an act of crime as morally justifiable. Sykes and Matza (1957) are widely regarded as the spiritual fathers of the theory, which centers on these techniques. They sought to explain why certain people violate the rules, despite the potential negative consequences. According to their theory, neutralizations occur prior to the deviant behavior and thus lower the moral threshold, allowing the behavior to be executed without guilt or moral conflict. Although originally developed to explain juvenile delinquency, neutralization techniques have been considered particularly important for the explanation of white-collar crime (Maruna and Copes, 2005). It is therefore not surprising that rationalizations were part of Sutherland’s differential association theory, who also introduced the concept of white-collar crime (Sutherland, 1947). Similar to neutralization, rationalization is commonly conceptualized as a cognitive strategy whereby individuals seek to legitimize their behavior through the provision of ostensibly rational explanations.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijheid van dienstverrichting versus toezicht op trustdiensten: Hoge Raad bevestigt strafbaarheid bij ontbreken vergunning

/

Hoge Raad 16 december 2025, ECLI:NL:HR:2025:1877

De verdachte is veroordeeld wegens feitelijk leidinggeven aan trustdiensten zonder vergunning en het doen van onjuiste btw-aangiften. Hij werkte vanuit Nederland samen met een trustkantoor op Cyprus dat niet over een Nederlandse vergunning beschikte. De Hoge Raad oordeelt dat het vergunningvereiste in de Wtt (oud) een gerechtvaardigde beperking vormt van de vrijheid van dienstverrichting. Dat de minister geen staten had aangewezen met vergelijkbaar toezicht doet daar niet aan af. De taakstraf is verlaagd vanwege overschrijding van de redelijke termijn.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Advies over initiatiefwetsvoorstel ‘Slimmer straffen’

/

De Afdeling advisering van de Raad van State stelde op 17 december 2025 advies vast over het initiatiefwetsvoorstel Slimmer straffen, dat elektronische detentie en een ruimere inzet van taakstraffen mogelijk maakt. Het wetsvoorstel beoogt het aantal kortdurende gevangenisstraffen te verminderen omdat deze weinig effect hebben op recidive en maatschappelijke veiligheid.
Elektronische detentie wordt geïntroduceerd als nieuwe vrijheidsbenemende hoofdstraf, met als doel vergelding te combineren met minder detentieschade en lagere capaciteitsdruk.
De Afdeling wijst erop dat elektronische detentie ingrijpt in grondrechten en adviseert om de gevolgen voor privacy en persoonsgegevens van veroordeelden en hun omgeving beter te motiveren. Ook de bevoegdheid van de Dienst Justitiële Inrichtingen om zonder toestemming woningen te betreden vraagt volgens de Afdeling om een expliciete toets aan noodzaak, proportionaliteit en subsidiariteit. Daarnaast acht de Afdeling het onwenselijk dat een alcohol- en drugsverbod standaard geldt en pleit zij voor meer rechterlijk maatwerk. Tot slot adviseert de Afdeling om aandacht te besteden aan evaluatie, jeugdtaakstraffen en wijzigingen in de Wet DNA-onderzoek bij veroordeelden bij de verdere behandeling van het wetsvoorstel.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^