Leidinggeven aan internationale accijnsfraude leidt tot gevangenisstraf met gedeeltelijke voorwaardelijke oplegging

/

Rechtbank Oost-Brabant 3 februari 2026, ECLI:NL:RBOBR:2026:697

De rechtbank veroordeelt een voormalig bestuurder van een accijnsgoederenbedrijf wegens grootschalige accijnsfraude. De verdachte geeft feitelijk leiding aan het opmaken, gebruiken en administreren van valse documenten zoals e-AD’s, CMR’s en facturen. Het doel is om fictieve alcoholtransporten binnen de EU te simuleren en zo accijnzen te ontwijken. De rechtbank acht bewezen dat verdachte bewust heeft bijgedragen aan deze papieren werkelijkheid en internationale misleiding. Wegens de ernst, omvang en het ondermijnende karakter van de fraude legt de rechtbank 14 maanden cel op, waarvan 7 voorwaardelijk. De straf valt lager uit door medewerking van verdachte en overschrijding van de redelijke termijn.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Btw‑fraudezaken: rechtbank straft passieve en actieve feitelijke leidinggevers

/

Rechtbank Oost-Brabant 19 december 2025, ECLI:NL:RBOBR:2025:8315, ECLI:NL:RBOBR:2025:8316, ECLI:NL:RBOBR:2025:8317

Drie verdachten worden veroordeeld wegens btw-fraude via door henzelf opgerichte lege vennootschappen. De rechtbank acht bewezen dat zij feitelijk leiding geven aan onjuiste btw-aangiften waarmee de Belastingdienst wordt misleid. De zaken maken deel uit van één fraudeconstructie waarbij een externe groep of tussenpersoon betrokken is. De rechtbank overweegt dat gedragingen aan de vennootschappen kunnen worden toegerekend en dat ook passief gedrag kan leiden tot strafbaarheid als feitelijk leidinggever. Bij alle verdachten wordt opzet aangenomen, hetzij actief, hetzij door willens en wetens niets te doen. Afhankelijk van hun rol legt de rechtbank taakstraffen tot 400 uur op, al dan niet in combinatie met een voorwaardelijke gevangenisstraf.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoge Raad bevestigt veroordeling terminalmanager voor feitelijk leidinggeven aan milieuovertredingen

/

Hoge Raad 22 april 2025, ECLI:NL:HR:2025:630

De verdachte was ten tijde van het incident werkzaam als terminalmanager bij A B.V., een onderneming die zich bezighoudt met opslag en transport van gevaarlijke stoffen. Op 14 oktober 2009 vindt bij het Rail Chemie Centrum in Rotterdam een ernstig incident plaats: bij het handmatig beladen van een treinwagon met methanol ontstaat een lekkage. De verdachte is veroordeeld wegens medeplegen van feitelijk leidinggeven aan milieuovertredingen bij het beladen van een wagon met methanol. De Hoge Raad verwerpt het cassatieberoep dat zich richt op bewijsklachten over de betrokkenheid van de verdachte. Het hof heeft terecht vastgesteld dat de verdachte als terminalmanager operationeel leiding gaf. Het feit dat de verdachte het terrein verliet, vormt samen met zijn eerdere opdracht strafrechtelijk verwijtbaar handelen. Meerdere getuigenverklaringen bevestigen dat de verdachte actief druk uitoefende om de gevaarlijke belading door te laten gaan. Het hof heeft de bewijsoverwegingen voldoende gemotiveerd en juridisch correct opgebouwd. Er is geen sprake van denaturering of onjuiste interpretatie van verklaringen. De veroordeling blijft in stand, het beroep wordt verworpen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor leidinggevende rol bij onjuiste belastingaangiften

/

Rechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:988

De verdachte werd vervolgd voor het medeplegen van feitelijk leidinggeven aan het doen van onjuiste belastingaangiften door twee ondernemingen, over de periode van 2015 tot 2018. De medeverdachte was eigenaar van de bedrijven en is op dezelfde dag door de rechtbank veroordeeld voor het doen van deze aangiften. De rechtbank constateerde dat de verdachte een rol had binnen een van de ondernemingen en op de hoogte was van administratieve onregelmatigheden. Er kon echter niet worden vastgesteld dat hij feitelijke leiding gaf aan het doen van onjuiste belastingaangiften.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak bestuurder voor medeplegen valsheid in geschrift en het opzettelijk gebruikmaken van valse geschriften

/

Rechtbank Rotterdam 24 december 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:13531

De verdachte, een bestuurder en 98% aandeelhouder van een vennootschap, werd vervolgd voor het medeplegen van valsheid in geschrift en het opzettelijk gebruikmaken van valse geschriften. Het Openbaar Ministerie stelde dat hij verantwoordelijk was voor onjuiste belastingaangiften en een frauduleuze aanvraag voor Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL).

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^