Tot nu toe konden banken moeilijk aan informatie komen van notarissen voor hun klantonderzoek ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering. Zij liepen hierbij op tegen de notariële geheimhoudingsplicht. Hiervoor is in overleg met alle betrokken partijen een oplossing gevonden. Notarissen kunnen nu een verklaring afgeven dat zij zelf het benodigde onderzoek hebben gedaan.
Read MoreHet AMLC en de FIOD zien en beoordelen heel veel verdachte transacties. Wat zien zij daar nu in en wat kan van belang zijn voor melders van ongebruikelijke transacties? Twee recente sanctie gerelateerde strafzaken van de FIOD bewijzen dat verdachte transacties waardevol zijn en opgepakt worden. Hopelijk kunnen er in de toekomst nog meer onderzoeken starten naar aanleiding van goed gedocumenteerde verdachte transacties. Aandacht voor sanctie-ontwijking en de kans om in nader compliance onderzoek documenten ten aanzien van de export van dual-use goederen op te vragen heeft tot onderzoekwaardige verdachte transacties geleid. De andere uit de algemene analyse van verdachte transacties gedeelde fenomenen geven een terugkoppeling waaruit de waarde voor opsporing blijkt en die een aanmoediging zijn om ongebruikelijke transacties te blijven melden. Hierbij is het ultieme doel om verboden export te voorkomen en daarom zijn juist ook voorgenomen ongebruikelijke transacties zeer welkom.
Read MoreDe naam Sam Bankman-Fried domineerde de afgelopen weken het nieuws. Sam Bankman-Fried is de oprichter en ex-CEO van crypto-exchange FTX, een van de grootste beurzen voor het verhandelen en aanhouden van crypto-assets. Nadat een ouderwetse bankrun een acuut liquiditeitstekort veroorzaakte, en er nog even sprake leek te zijn van een overname door concurrent Binance, zagen Sam Bankman-Fried en FTX zich op 11 november jl. genoodzaakt Chapter 11 bankruptcy protection aan te vragen. In deze bijdrage beschrijven wij hoe een in zeer korte tijd opgebouwd imperium nog veel sneller ten onder ging, en welke lessen daaruit zijn te trekken in het kader van (ontbrekende) regulering.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft besloten de failliete Amsterdam Trade Bank N.V. (ATB) niet strafrechtelijk te vervolgen. Volgens het OM dient strafrechtelijke vervolging van de failliete bank op dit moment geen redelijk doel meer. Door het faillissement van 22 april 2022 is ATB namelijk al opgehouden te bestaan. De vervolging zou slechts nadelige gevolgen kunnen hebben voor de voormalige rekeninghouders en andere schuldeisers van ATB.
Read MoreRechtbank Amsterdam 15 december 2022, ECLI:NL:RBAMS:2022:7570
EY heeft zich schuldig gemaakt aan het niet onverwijld melden van meerdere ongebruikelijke transacties, waartoe zij op grond van de Wwft wel gehouden was. Het gaat om transacties van in totaal ongeveer USD 50.000.000. Verdachte heeft jarenlang kennis gedragen van een deel van de ongebruikelijke transacties en heeft daar pas laat melding van gemaakt.
Read MoreHoge Raad 6 december 2022, ECLI:NL:HR:2022:1822
De verdachte is in eerste aanleg veroordeeld voor oplichting, gewoontewitwassen en deelname aan een criminele organisatie. Alle delicten houden verband met het frauduleus aanvragen en ontvangen van kinderopvangtoeslag. Het cassatiemiddel klaagt over het oordeel van het hof dat het onder 2 bewezenverklaarde, wat betreft de onder de verdachte in beslag genomen geldbedragen van € 10.000 en € 13.000, ‘(gewoonte)witwassen’ oplevert.
Read MoreVorige week heeft de EU-raad zijn standpunt bepaald over de nieuwe antiwitwasverordening (AMLR) en -richtlijn (AMLD6). Na goedkeuring van het Europees Parlement zullen deze het nieuwe AML-rulebook vormen, samen met het voorstel voor een herschikking van de verordening geldovermakingen (welke al was aangenomen). Doel is om de bestaande EU-regelgeving ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering te versterken door de reikwijdte ervan te vergroten en eventuele mazen te dichten.
Read MoreOn 15th July 2021, the Court of Justice (CJEU) delivered its judgment in Grand Chamber case FBF / ACPR, dealing with the impact of soft law within the EU legal order once again. Especially in the aftermath of the 2008 financial crisis, EU institutions and agencies strongly relied on soft instruments, whose nature and effects have been assessed by the CJEU in different occasions (on this point, see Alberti). Moreover, this approach has been consolidated over the time and still constitutes a reality for the EU financial governance. Indeed, the dispute at stake concerned a series of preliminary questions on the Guidelines of the European Banking Authority (EBA) on product oversight and governance arrangements for retail banking products.
Read MoreHet Openbaar Ministerie eist 4 jaar gevangenisstraf tegen een mannelijke verdachte van Indiaanse nationaliteit, illegaal woonachtig in Amsterdam. Hij wordt door het OM gezien als bankier van de onderwereld en stond onlangs voor de rechtbank van Amsterdam. Het OM verwijt hem witwassen van 13,5 miljoen euro en bankieren zonder vergunning. Het OM ziet hem als een facilitator; de verdachte maakt het internationaal crimineel geldverkeer en daarmee de grensoverschrijdende criminaliteit mogelijk en dat moet gestopt worden.
Read MoreHvJ EU 8 december 2022, C-694/20 (Orde van Vlaamse Balies e.a.)
Bestrijding van agressieve fiscale planning: de verplichting voor een advocaat om de andere betrokken intermediairs in kennis te stellen is niet noodzakelijk en is in strijd met het recht op eerbiediging van de communicatie met zijn cliënt. Alle andere bij een dergelijke planning betrokken intermediairs en de belastingplichtige zelf zijn onderworpen aan deze meldingsplicht, waarmee wordt verzekerd dat de belastingdienst op de hoogte wordt gebracht.
Read More