Ne bis in idem: HR herhaalt overwegingen m.b.t. betekenis van "een strafrechtelijke procedure voor een strafbaar feit"

/

Hoge Raad 12 juni 2018, ECLI:NL:HR:2018:901

Het middel klaagt over het oordeel van het Hof dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk is in de vervolging van de verdachte wegens schending van het ne bis in idem-beginsel. Het gaat in de onderhavige zaak naar de kern genomen om de vraag of de omstandigheid - zoals door het Hof is vastgesteld - dat de visvergunning van de verdachte is geschorst vanwege het handelen in strijd met art. 16 van Verordening (EG) 850/98 gevolgen heeft voor de strafrechtelijke vervolgbaarheid van diezelfde gedraging.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Fiscale fraude: Niet voldoen aan administratieplicht door een V.O.F. kan strekken tot de heffing van te weinig belasting bij de vennoten.

/

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 13 maart 2018, ECLI:NL:GHSHE:2018:1149

De V.O.F. was administratieplichtig voor de omzetbelasting. Uit het onderzoek van de FIOD is gebleken dat de administratie van de V.O.F. onvolledig of onjuist was, maar ook dat de onjuistheid of onvolledigheid van deze administratie niet heeft geleid tot de afdracht van te weinig omzetbelasting.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Verdachte heeft ervoor gezorgd dat zijn bedrijf, een administratiekantoor, te weinig omzetbelasting heeft afgedragen. Met zijn andere bedrijf heeft hij ruim 1 miljoen euro uit een erfenis verduisterd.

/

Rechtbank Rotterdam 28 mei 2018, ECLI:NL:RBROT:2018:4126

Verdachte heeft ervoor gezorgd dat zijn bedrijf, nota bene een administratiekantoor, gedurende twee jaar lang te weinig omzetbelasting heeft afgedragen. Totaal gaat het om een bedrag van ongeveer €150.000,-. Met zijn andere bedrijf heeft hij ruim 1,1 miljoen euro uit een erfenis verduisterd. Op de verklaring van verdachte na is er geen enkele reden om te denken dat verdachte met die verduistering zou zijn gestopt en het geld aan de rechthebbenden had doen toekomen als de FIOD niet had geïntervenieerd.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Kledingwinkel krijgt boete voor het bezit van jassen, jurken en schoenen gemaakt van beschermde bedreigde uitheemse diersoorten

/

Rechtbank Amsterdam 6 juni 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:3951

Op 9 mei 2016 is door de Douane op Schiphol een zending van een partij leer van geprepareerde vellen van de Siamese krokodil onderzocht. Deze partij leer was afkomstig uit Thailand en was bestemd voor X B.V. Voor de zending was wel een Thaise CITES-uitvoervergunning afgegeven, maar niet de vereiste CITES invoervergunning. De partij is vervolgens bestuursrechtelijk in bewaring genomen en de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (hierna: RVO) is in kennis gesteld. Zij heeft vervolgens de NVWA verzocht een inspectie uit te voeren bij X BV.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Lange gevangenisstraf voor btw-fraude met CO2 emissierechten

/

Rechtbank Den Haag 12 juni 2018, ECLI:NL:RBDHA:2018:6869 en ECLI:NL:RBDHA:2018:6822

De rechtbank in Den Haag heeft een 46-jarige man veroordeeld tot een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van acht jaar. De man heeft leiding geven aan een criminele organisatie die btw-fraude met emissierechten heeft gepleegd.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Oplichting door babbeltruc: bewijsmiddelen in verschillende zaaksdossiers versterken elkaar en worden in onderling verband en samenhang bezien

/

Gerechtshof Amsterdam 22 mei 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:1673

De verdachte heeft zich, een aantal keren samen met een andere persoon, in een periode van nog geen twee weken, zeven keer schuldig gemaakt aan oplichting van kwetsbare personen. De verdachte heeft zich bij deze delicten voorgedaan als pakketbezorger en heeft misbruik gemaakt van het vertrouwen dat hij in die hoedanigheid van de slachtoffers wist te winnen.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Hogere straffen in hoger beroep in SNS-zaak

/

Het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden heeft op 6 juni jl. hoge(re) straffen opgelegd in de SNS-zaak (onderzoek Mount Nepal). De oud-directeur van de vastgoedbank van de voormalige bank-verzekeraar SNS Reaal, SNS Property Finance, krijgt in hoger beroep een twee zo hoge straf opgelegd dan waartoe hij in eerste aanleg was veroordeeld. Het gerechtshof legt hem een onvoorwaardelijke gevangenisstraf op van 24 maanden wegens niet-ambtelijke omkoping, valsheid in geschrift, witwassen en het leiden van een criminele organisatie.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Slagende klacht over bewezenverklaring medeplegen opzettelijk gebruik maken van vals geschrift door vervalst KvK-uittreksel van eenmanszaak

/

Hoge Raad 5 juni 2018, ECLI:NL:HR:2018:838

Verdachte is veroordeeld wegens het medeplegen van het opzettelijk gebruik maken van een vals geschrift (meermalen gepleegd). Het gaat om een vervalst KvK-uittreksel van een eenmanszaak A, waarin in strijd met waarheid staat vermeld dat verdachte eigenaar van de eenmanszaak is. Dit uittreksel is overlegd aan de bank ter verkrijging van een ondernemingsrekening.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Verzoek ex art. 577b Sv: Aan tijdsverloop van >7 jr kan veroordeelde niet gerechtvaardigde verwachting ontlenen dat niet meer tot executie ontnemingsmaatregel zou worden overgegaan

/

Gerechtshof Den Haag 2 mei 2018, ECLI:NL:GHDHA:2018:1238

Het gerechtshof heeft bij arrest van 29 april 2008 ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel aan de veroordeelde de verplichting opgelegd tot betaling aan de Staat van een bedrag van €8.500,00.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Absolute verjaringstermijn schuldwitwassen

/

Hoge Raad 5 juni 2018, ECLI:NL:HR:2018:842

Ten laste van de verdachte is bewezenverklaard dat zij op tijdstippen in de periode van de maand januari 2004 tot en met 25 april 2008 geldbedragen van €130.000,-- en enig geldbedrag heeft omgezet door deze geldbedragen te gebruiken voor de aanschaf, verbetering en inrichting van chalets op een recreatieterrein in Lathum, a-straat, door deze chalets eerst aan te kopen, op te knappen en in te richten en deze na investering daarin van genoemde bedragen, althans enig geldbedrag, te verkopen.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^