Vrijspraak oplichting: Enkele feit dat de naam van verdachte en bankrekeningnummer zijn vermeld op valse facturen is onvoldoende, nu van verdere betrokkenheid niet is gebleken

/

Rechtbank Amsterdam 5 november 2020, ECLI:NL:RBAMS:2020:5335

Verdachte wordt vrijgesproken van (medeplichtigheid aan) oplichting, omdat het dossier simpelweg te weinig aanknopingspunten bevat. Het enkele feit dat de naam van verdachte en zijn bankrekeningnummer zijn vermeld op de – valse – facturen is onvoldoende, nu van verdere betrokkenheid van verdachte niet is gebleken. Voor de verdenking van witwassen biedt het dossier eveneens onvoldoende aanknopingspunten. Verdachte wordt ook vrijgesproken van (medeplichtigheid aan) valsheid in geschrifte, omdat uit het dossier niet valt op te maken dat verdachte zijn gegevens heeft verstrekt dan wel op andere wijze behulpzaam is geweest bij het opmaken en gebruiken van de valse facturen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

CumEx-Files: The heist of the century

/

The heist of the century. Thinking of a diamond or bank robbery? Art theft? Something à la Money Heist, Ocean’s Eleven or The Killing? The case this blog deals with is more harmful but less glamorous than that. Even worse: it has hardly caught the attention of the public at all. What I am talking about are the Cum-Ex Files; a massive tax fraud scheme discovered in 2017 defrauding European treasuries of about € 55 billion in total. This blog post shortly discusses how the intermingling of state and corporate actors—law enforcement authorities, politicians and financial institutions—has contributed to a (so far) rather lenient response to the scandal, and the preservation of the status quo.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Kamerbrief n.a.v. afdoening zaak Baker Tilly Berk: Is het huidige stelsel van vergrijp- en verzuimboetes toereikend om "juridisch goed onderlegde misdadigers" aan te pakken?

/

Op 6 november heeft de Staatssecretaris Vijlbrief van Financiën kamervragen beantwoord van het lid Leijten (vragen over de geringe straf op het mogelijk maken van belastingontduiking). Deze vragen zijn gesteld naar aanleiding van de afdoening van de zaak Baker Tilly Berk (BTB).

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Inkomstenbelasting toch niet in aftrek op ontnemingsbedrag

/

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 29 oktober 2020, ECLI:NL:GHSHE:2020:3367

Het gerechtshof in ’s-Hertogenbosch heeft beslist dat in een ontnemingszaak geen rekening wordt gehouden met de inkomstenbelasting over het voordeel. De zaak waarin deze beslissing is gegeven was door de Hoge Raad teruggewezen. Eerder had het hof de inkomstenbelasting wel in mindering gebracht op het terug te betalen bedrag. Daardoor valt het te betalen bedrag nu fors hoger uit. Een 53-jarige man heeft tussen 2005 en 2008 illegaal gehandeld in hennep. De inkomsten die hij daarmee heeft verdiend moet hij terugbetalen aan de Staat.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Informatiehouders moeten uitwisseling van fiscale inlichtingen kunnen aanvechten

/

HvJ EU 6 oktober 2020, C‑245/19 en C‑246/19

Het Hof van Justitie van de EU heeft onlangs geoordeeld dat lidstaten informatiehouders de kans moeten geven om in beroep te gaan tegen de uitwisseling van fiscale inlichtingen. Belastingplichtigen en derden daarentegen kunnen niet direct beroep instellen tegen de uitwisseling.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Werkstraf en schadevergoedingsmaatregel voor fraude met Corona steunmaatregel

/

Op 30 oktober heeft een 26-jarige verdachte zich voor de rechter in Rotterdam verantwoord voor fraude bij de aanvraag van een zogenaamde TOGS vergoeding. Een steunmaatregel die de overheid in maart dit jaar in het leven heeft geroepen als tegemoetkoming voor ondernemers in sectoren die direct werden getroffen door de gedwongen sluiting tijdens de Lock down. Via deze steunmaatregel kon een specifiek benoemde groep getroffen ondernemers een eenmalige tegemoetkoming van 4000 euro netto krijgen waarmee ze hun vaste lasten konden betalen. Om in aanmerking te komen voor de tegemoetkoming moest er sprake zijn van schade door de noodgedwongen sluiting.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

OM eist gevangenisstraf tegen “klassieke faillissementsfraudeur”

/

Het Openbaar Ministerie heeft voor de rechtbank in Amsterdam een onvoorwaardelijke gevangenisstraf geëist tegen een verdachte van faillissementsfraude. Het OM verwijt de 55-jarige verdachte uit Bergen bedriegelijke bankbreuk door onttrekkingen uit de boedel en het niet voeren en overleggen van een administratie. De officier vond dat de man zou hebben aangestuurd op een faillissement van zijn onderneming en zou 278.561 euro hebben onttrokken aan de boedel.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanhouding in onderzoek naar btw-fraude met auto’s

/

De FIOD heeft op 26 oktober een 26-jarige man aangehouden in Utrecht. Hij wordt verdacht van fraude met omzetbelasting en valsheid in geschrifte. Drie mannen van 38, 43 en 52 zijn eveneens verdachten in het onderzoek. Er zijn doorzoekingen gedaan in vijf woningen in Amsterdam, Koog aan de Zaan, IJmuiden, Utrecht en Maarssen, twee bedrijfspanden in Nieuwegein en Utrecht en een garagebox in Zaandam. Daarbij is beslag gelegd op fysieke en digitale administratie.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Van dergelijke consultatievoorstellen wil men verschoond blijven

/

In deze bijdrage wordt ingegaan op het Wetsvoorstel aanpassing wettelijk fiscaal verschoningsrecht dat ter (internet)consultatie is aangeboden. Het consultatievoorstel voorziet in een aanpassing van een aantal wettelijke bepalingen dat het verschoningsrecht van o.a. de advocaat in belastingzaken regelt. De auteurs bespreken de huidige stand van de jurisprudentie en maken een korte rechtsvergelijking met het attorney-client privilege in Amerikaanse belastingzaken. Zij concluderen dat het consultatievoorstel het verschoningsrecht van de advocaat in belastingzaken op oneigenlijke gronden inperkt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

NOvA: Wetsvoorstel aanpassing ‘fiscaal’ verschoningsrecht is onnodig en onwenselijk

/

Het wetsvoorstel tot verduidelijking en aanpassing van het wettelijke ‘fiscale’ verschoningsrecht is overbodig en moet worden ingetrokken. Dat schrijft de NOvA in een advies aan staatssecretaris Vijlbrief van Financiën. Het wetsvoorstel creëert onduidelijkheid, lost geen problemen op en is onwenselijk.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^