Vangt redelijke termijn aan bij verhoor Douane of betekening van de dagvaarding?

/

Hoge Raad 18 februari 2025, ECLI:NL:HR:2025:283

De verdachte, eigenaar van een groothandel in dranken, werd verweten opzettelijk limonades en vruchtensappen uit Luxemburg voorhanden te hebben zonder aangifte van verbruiksbelasting. De verdediging heeft aangevoerd dat de redelijke termijn in eerste aanleg is overschreden en dat daarom matiging van de geldboete noodzakelijk is. De raadsman stelde dat de redelijke termijn moest aanvangen op het moment dat de verdachte door de douane werd verhoord (3 januari 2017) en niet pas bij de betekening van de dagvaarding in eerste aanleg.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor vernielen van ei als bedoeld in de Vogelrichtlijn wegens gebrek aan overtuigend bewijs

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 6 februari 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:681

Een militair wordt verdacht van het opzettelijk vernielen van een ei in een nest, mogelijk behorend tot een beschermde vogelsoort onder de Vogelrichtlijn. De zaak speelt zich af in de gemeente [gemeente] op 16 mei 2023. De militaire politierechter sprak de verdachte vrij wegens onvoldoende bewijs dat het daadwerkelijk ging om een ei van een beschermde inheemse vogelsoort. Het Openbaar Ministerie stelde hoger beroep in.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De ontwikkelingen van het Europees Openbaar Ministerie in de Nederlandse rechtspraktijk

/

De vraag die in deze bijdrage centraal staat, is welke ontwikkelingen zich de afgelopen drie jaren hebben voorgedaan en hoe deze geïnterpreteerd moeten worden tegen de achtergrond van het juridische kader waarbinnen het EOM opereert. Om die vraag te kunnen beantwoorden is in de eerste plaats EOM-case law verzameld, hetzij omdat deze voor de analyse op inhoudelijke gronden en voor Nederlandse EOM-zaken relevant zijn, hetzij omdat deze belangrijke rechtsvragen beantwoordt, hetzij omdat deze belangrijke rechtsvragen opwerpt.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Feitelijk leidinggeven aan belastingfraude: Taakstraf nu de onderneming nog belastingschulden en hoge geldboete moet betalen, gevangenisstraf zou dit in gevaar brengen

/

Rechtbank Rotterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2226

De verdachte, een natuurlijk persoon en feitelijk leidinggever van een rechtspersoon, wordt verweten dat hij gedurende een periode van ruim zes jaar onjuiste of geen aangiften omzetbelasting heeft ingediend. Dit heeft geleid tot een benadelingsbedrag van €900.000. De fraude werd gepleegd binnen een onderneming die door de verdachte en zijn echtgenote werd geleid. De Belastingdienst ontdekte de fraude na een boekenonderzoek, maar ondanks deze ontdekking zette de verdachte de onjuiste werkwijze voort.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Uitspraak hof in zaak dodelijk ongeval op zeilschip 'Risico'

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 27 maart 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:1790

Het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, zittingsplaats Leeuwarden, heeft de schipper, tevens eigenaar, van het schip met de naam ‘Risico’ veroordeeld voor dood door schuld. Het hof legt aan verdachte een taakstraf van 150 uur en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 3 maanden op.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Belastingfraude en schijnconstructies: Rechtbank veroordeelt ondernemer tot 18 maanden cel

/

Rechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:851

De rechtbank Amsterdam heeft een 57-jarige man veroordeeld tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 6 maanden voorwaardelijk, wegens belastingfraude. De verdachte gaf feitelijke leiding aan vier bedrijven die structureel weigerden inzage te geven in hun financiële administratie aan de Belastingdienst en jarenlang onjuiste belastingaangiften indienden. Daarnaast maakte de verdachte gebruik van stromannen om zelf buiten beeld te blijven. Het onderzoek bracht tevens aan het licht dat werknemers slecht of zelfs helemaal niet werden betaald.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het EOM en de aanpak van internationale btw-fraude: waar ligt de (juridische en letterlijke) grens?

/

In deze bijdrage wordt ingegaan op de (juridische) grens van de (on)bevoegdheid van het EOM in de aanpak van internationale btw-fraude via het Nederlandse strafproces, en de toenemende neiging vanuit het EOM om nationale wetgeving en rechtsbevoegdheden opzij te schuiven. Het rechtvaardigen van een bredere reikwijdte op basis van vage of oneigenlijke interpretaties van Europese regelgeving zou immers kunnen leiden tot een gevaarlijke uitholling van ons nationale rechtsstelsel en de rechtsstatelijkheid op het gebied van het strafrecht.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor leidinggevende rol bij onjuiste belastingaangiften

/

Rechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:988

De verdachte werd vervolgd voor het medeplegen van feitelijk leidinggeven aan het doen van onjuiste belastingaangiften door twee ondernemingen, over de periode van 2015 tot 2018. De medeverdachte was eigenaar van de bedrijven en is op dezelfde dag door de rechtbank veroordeeld voor het doen van deze aangiften. De rechtbank constateerde dat de verdachte een rol had binnen een van de ondernemingen en op de hoogte was van administratieve onregelmatigheden. Er kon echter niet worden vastgesteld dat hij feitelijke leiding gaf aan het doen van onjuiste belastingaangiften.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Gerechtshof legt geldboete op aan voormalig bestuurder wegens faillissementsfraude

/

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 7 oktober 2024, ECLI:NL:GHSHE:2024:3435

Het gerechtshof ’s-Hertogenbosch heeft een voormalig bestuurder veroordeeld wegens faillissementsfraude. De verdachte, feitelijk leidinggevende van meerdere gefailleerde vennootschappen, heeft zich schuldig gemaakt aan het niet voeren en niet overleggen van een deugdelijke administratie, het onttrekken van gelden aan de boedel en het verstrekken van onjuiste inlichtingen aan de curator. Het hof achtte bewezen dat de verdachte handelde ter bedrieglijke verkorting van de rechten van schuldeisers.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor illegale handel in beschermde vogels en schending van registratieplicht

/

Rechtbank Rotterdam 13 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2072

De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van het vangen, vervoeren en verkopen van beschermde vogel- en eendensoorten, in strijd met de Wet natuurbescherming en de Vogelrichtlijn. Daarnaast heeft hij nagelaten een deugdelijke administratie bij te houden van de verhandelde dieren. De verdachte wordt veroordeeld voor drie strafbare feiten, terwijl hij van andere tenlastegelegde feiten wordt vrijgesproken.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^