Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 27 maart 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:1790
Het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, zittingsplaats Leeuwarden, heeft de schipper, tevens eigenaar, van het schip met de naam ‘Risico’ veroordeeld voor dood door schuld. Het hof legt aan verdachte een taakstraf van 150 uur en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 3 maanden op.
Read MoreRechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:851
De rechtbank Amsterdam heeft een 57-jarige man veroordeeld tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 6 maanden voorwaardelijk, wegens belastingfraude. De verdachte gaf feitelijke leiding aan vier bedrijven die structureel weigerden inzage te geven in hun financiële administratie aan de Belastingdienst en jarenlang onjuiste belastingaangiften indienden. Daarnaast maakte de verdachte gebruik van stromannen om zelf buiten beeld te blijven. Het onderzoek bracht tevens aan het licht dat werknemers slecht of zelfs helemaal niet werden betaald.
Read MoreIn deze bijdrage wordt ingegaan op de (juridische) grens van de (on)bevoegdheid van het EOM in de aanpak van internationale btw-fraude via het Nederlandse strafproces, en de toenemende neiging vanuit het EOM om nationale wetgeving en rechtsbevoegdheden opzij te schuiven. Het rechtvaardigen van een bredere reikwijdte op basis van vage of oneigenlijke interpretaties van Europese regelgeving zou immers kunnen leiden tot een gevaarlijke uitholling van ons nationale rechtsstelsel en de rechtsstatelijkheid op het gebied van het strafrecht.
Read MoreRechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:988
De verdachte werd vervolgd voor het medeplegen van feitelijk leidinggeven aan het doen van onjuiste belastingaangiften door twee ondernemingen, over de periode van 2015 tot 2018. De medeverdachte was eigenaar van de bedrijven en is op dezelfde dag door de rechtbank veroordeeld voor het doen van deze aangiften. De rechtbank constateerde dat de verdachte een rol had binnen een van de ondernemingen en op de hoogte was van administratieve onregelmatigheden. Er kon echter niet worden vastgesteld dat hij feitelijke leiding gaf aan het doen van onjuiste belastingaangiften.
Read MoreGerechtshof 's-Hertogenbosch 7 oktober 2024, ECLI:NL:GHSHE:2024:3435
Het gerechtshof ’s-Hertogenbosch heeft een voormalig bestuurder veroordeeld wegens faillissementsfraude. De verdachte, feitelijk leidinggevende van meerdere gefailleerde vennootschappen, heeft zich schuldig gemaakt aan het niet voeren en niet overleggen van een deugdelijke administratie, het onttrekken van gelden aan de boedel en het verstrekken van onjuiste inlichtingen aan de curator. Het hof achtte bewezen dat de verdachte handelde ter bedrieglijke verkorting van de rechten van schuldeisers.
Read MoreRechtbank Rotterdam 13 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2072
De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van het vangen, vervoeren en verkopen van beschermde vogel- en eendensoorten, in strijd met de Wet natuurbescherming en de Vogelrichtlijn. Daarnaast heeft hij nagelaten een deugdelijke administratie bij te houden van de verhandelde dieren. De verdachte wordt veroordeeld voor drie strafbare feiten, terwijl hij van andere tenlastegelegde feiten wordt vrijgesproken.
Read MoreAls we het hebben over grensoverschrijdende financieel-economische criminaliteit, hebben we het niet alleen over verschillende vormen van fraude, zoals belasting- of douanefraude of witwassen, maar ook over de daarmee samenhangende verschillende vormen van corruptie. Daarnaast blijkt, zoals hiervoor ook al is opgemerkt, dat er in de praktijk in meerdere gevallen verwevenheid bestaat tussen grensoverschrijdende financieel-economische criminaliteit en andere vormen van internationale georganiseerde misdaad. De relevantie van de bijdrage van Van Mourik aan dit themanummer is daarmee gegeven. In de bijdrage van Van Mourik wordt geïllustreerd dat strafbaarstelling van niet-ambtelijke omkoping ook een rol is gaan spelen bij de bestrijding van georganiseerde criminaliteit; meer in het bijzonder gaat hij in op niet-ambtelijke corruptie bij georganiseerde drugscriminaliteit. Daarbij betoogt hij dat de rechtsgoederen die een rol spelen bij niet-ambtelijke omkoping niet beperkt lijken te zijn tot louter financieel-economische belangen zoals de zuiverheid van de dienstbetrekking en eerlijke concurrentie op een integere markt, maar dat niet-ambtelijke omkoping in veel zaken de (grootschalige) invoer van drugs faciliteert.
Read MoreGerechtshof 's-Hertogenbosch 6 november 2024, ECLI:NL:GHSHE:2024:3522
Het gerechtshof heeft een verdachte veroordeeld wegens poging tot oplichting. De verdachte probeerde, samen met een medeverdachte, via een zogenaamde ‘vriend-in-noodfraude’ een slachtoffer ertoe te bewegen om € 5.000 af te geven. De oplichting werd niet voltooid omdat de politie tijdig ingreep en de verdachten op heterdaad arresteerde. De verdachte beriep zich op vrijwillige terugtred, maar dit verweer werd door het hof verworpen.
Read MoreGerechtshof Arnhem-Leeuwarden 12 februari 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:939
De verdachte, eigenares van een bosperceel binnen een Natura 2000-gebied, heeft samen met haar partner in 2017 zonder vergunning 26 inlandse eiken laten vellen. Dit perceel was door de overheid aangewezen als beschermd natuurgebied, waar het behoud en de verbetering van de habitat centraal staan. De bomenkap, uitgevoerd zonder toestemming van de provincie Gelderland, had mogelijk een verstorend effect op de natuurlijke habitat.
Read MoreIn de tweede helft van 2024 hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die relevant zijn voor het ondernemingsstrafrecht (in ruime zin). Naast algemene ontwikkelingen op het gebied van het ondernemingsstrafrecht wordt in deze kroniek aandacht besteed aan fiscaal strafrecht, financieel strafrecht, milieustrafrecht, corruptie, bijzondere wetgeving, Europees strafrecht en cybercrime.
Read More