Het doen van een onjuiste correctieaangifte kan niet het strafbare feit opleveren van het opzettelijk doen van een onjuiste aangifte (art. 69 AWR)

/

Rechtbank Rotterdam 22 januari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:1035

De verdachte is accountant en belastingadviseur. Hij staat terecht voor betrokkenheid bij een belastingfraudezaak. De zaak draait om het indienen van onjuiste correctieaangiften voor de loonbelasting en het opstellen van vervalste loonstroken en salarisspecificaties. Uit onderzoek van de Belastingdienst en de FIOD blijkt dat de verdachte, als feitelijk leidinggevende van een accountantskantoor, betrokken is bij het indienen van valse loonaangiften namens een klant, naam bedrijf 1. Door deze correcties werd minder loonheffing afgedragen, terwijl het nettoloon van de werknemers ongewijzigd bleef. Hierdoor werd een belastingvoordeel gecreëerd. De verdachte ontkent wetenschap te hebben gehad van de fraude.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Crypto-zaak: verduistering, pump & dump, oplichting, witwassen en stroomdiefstal

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 17 januari 2025, ECLI:NL:GHARL:2025:237

Verdachte en zijn mededader hebben een grote hoeveelheid geld verduisterd door geld van de door hen opgezette cryptovalutahandelsplaats (Coinhouse.eu) over te maken naar hun eigen wallets. Daarnaast heeft verdachte samen met zijn mededader(s) investeerders op de cryptomarkt opgelicht door onjuiste en onvolledige informatie over de beschikbare hoeveelheid altcoins te verspreiden en vervolgens altcoins te pumpen en te dumpen. Ook heeft verdachte zich schuldig gemaakt aan spoofing van klanten van de Triodos-bank en aan gewoontewitwassen van de opbrengsten van de door hem gepleegde verduistering en oplichting en van opbrengsten uit een Bitcoin ATM. Tot slot heeft verdachte zich schuldig gemaakt aan diefstal van stroom.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Ondernemer veroordeeld voor grootschalige oplichting, valsheid en witwassen

/

Rechtbank Noord-Nederland 21 januari 2025, ECLI:NL:RBNNE:2025:158

De verdachte, een zelfstandig ondernemer uit Sneek, wordt vervolgd voor grootschalige fraude, witwassen en valsheid in geschrifte. Gedurende meerdere jaren heeft hij verzekeraars opgelicht door voor te wenden dat hij na een reeks ongevallen arbeidsongeschikt was geraakt. Hij heeft aanzienlijke schadevergoedingen geïncasseerd, terwijl uit onderzoek blijkt dat hij in diezelfde periode werkzaam was in de bouwsector en fysiek zwaar werk uitvoerde.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het (medisch) verschoningsrecht in de strafvordering

/

De fundamenten van het (medisch) verschoningsrecht zijn oud en gevestigd. In deze bijdrage wordt thematisch aandacht besteed aan de dynamiek die zich tegenwoordig in de regeling en toepassing van de bescherming van het verschoningsrecht in de strafvordering voordoet. Daarbij komen de bijzondere aspecten betreffende het medisch verschoningsrecht aan bod.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling (gepensioneerd) belastingadviseur van twee bekende dj’s

/

Rechtbank Rotterdam 22 januari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:1036

De verdachte is een gepensioneerd belastingadviseur. Hij wordt vervolgd voor het opzettelijk indienen van onjuiste belastingaangiften voor zijn cliënten, twee bekende dj’s (medeverdachte 1 en medeverdachte 2), over de jaren 2015, 2016 en 2017. De kern van de zaak betreft de aangiften inkomstenbelasting waarin werd vermeld dat de dj’s vanaf 1 januari 2015 niet langer in Nederland woonden en daarom geen belastingplicht meer hadden. Nader onderzoek door de FIOD en de Belastingdienst wees echter uit dat zij nog steeds een duurzame band met Nederland hadden en dus belastingplichtig waren.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

NIS 2: nieuwe taken en nieuwe verantwoordelijkheden voor het bestuur op het gebied van cybersecurity – niets nieuws onder de zon?

/

Naar aanleiding van nieuw in te voeren regels over cybersecurity, ter implementatie van de herziene Europese richtlijn netwerk- en informatiebeveiliging, zouden bestuurders een verhoogd risico op persoonlijke aansprakelijkheid lopen, aldus de waarschuwing van de Cyber Security Raad. In dit artikel gaan de auteurs in op de taken en verantwoordelijkheden die volgen uit NIS 2, wat dit betekent voor het takenpakket van bestuurders en besteden wij aandacht aan de mogelijkheid van bestuurdersaansprakelijkheid voor falende cyberbeveiliging.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Hoge Raad over prejudiciële vragen in strafzaken

/

Hoge Raad 11 februari 2025, ECLI:NL:HR:2025:204

Onder bijzondere omstandigheden kan worden afgeweken van het uitgangspunt dat de Hoge Raad prejudiciële vragen alleen kan beantwoorden als de rechter het antwoord nodig heeft om in zijn zaak te kunnen beslissen. In sommige strafvorderlijke procedures moet de rechter op zo korte termijn beslissen dat hij niet op het antwoord van de Hoge Raad kan wachten. Ook dan kan een antwoord van de Hoge Raad voor de rechtsontwikkeling toch wenselijk zijn. Daarvoor moet de vraag dan wel van voldoende gewicht zijn en ook verder voldoen aan de eisen die de wet aan zo’n vraag stelt.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Antwoord op kamervragen over het schenden van het verschoningsrecht door het OM

/

Op 31 januari 2025 is door Minister Van Weel (Justitie en Veiligheid) antwoord gegeven op kamervragen van kamerleden Palmen en Van Nispen over het schenden van het verschoningsrecht door het OM. De aanleiding is een schikking tussen het OM, advocatenkantoor Stibbe en een vermogensbeheerder in de zaak Castor. De minister erkent dat er fouten zijn gemaakt door het Openbaar Ministerie bij de omgang met geheimhoudersinformatie, maar plaatst dit binnen de context van een bredere juridische onduidelijkheid. Zijn houding is defensief maar pragmatisch: hij verdedigt de processtrategie van het OM en de landsadvocaat, maar benadrukt tegelijkertijd dat er lering wordt getrokken uit de zaak.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Lokale milieumisdrijven

/

Op 1 januari 2024 trad de Omgevingswet in werking. Onder het nieuwe regime moeten ook – en juist – lokale wetgevers de fysieke leefomgeving reguleren. Daarom stelt het provinciebestuur een omgevingsverordening vast, het waterschapsbestuur een waterschapsverordening en het gemeentebestuur een omgevingsplan. Deze lokale wetgeving wordt in belangrijke mate strafrechtelijk gesanctioneerd.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Het begrip "zwaar ongeval" en de daarbij behorende zorgplicht: de hand overspeeld?

/

Een centrale bepaling in het milieu(straf)recht is de zorgplichtbepaling op grond waarvan exploitanten alle maatregelen moeten treffen die nodig zijn om zware ongevallen te voorkomen en de gevolgen daarvan voor de menselijke gezondheid en het milieu te beperken. Vele bedrijven zagen zich al geconfronteerd met bestuursrechtelijke en/of strafrechtelijke handhaving op grond van artikel 5, lid 1 Brzo. Waar een dergelijke handhaving soms veel weg leek te hebben van het vestigen van risicoaansprakelijkheid heeft de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State eind 2024 duidelijke grenzen gesteld als het gaat om het begrip "zwaar ongeval" en de daarbij behorende zorgplicht.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^