Kroniek ondernemingsstrafrecht

In de tweede helft van 2024 hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die relevant zijn voor het ondernemingsstrafrecht (in ruime zin). Naast algemene ontwikkelingen op het gebied van het ondernemingsstrafrecht wordt in deze kroniek aandacht besteed aan fiscaal strafrecht, financieel strafrecht, milieustrafrecht, corruptie, bijzondere wetgeving, Europees strafrecht en cybercrime.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Belastingadvieskantoor veroordeeld voor belastingfraude en valsheid in geschrift

Rechtbank Rotterdam 24 december 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:13549

Een rechtspersoon, een belastingadvies- en administratiekantoor, wordt vervolgd voor het opzettelijk onjuist en onvolledig doen van belastingaangiften en het gebruik van valse geschriften. De fraude had betrekking op omzetbelastingaangiften en aanvragen voor Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL).

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak bestuurder voor medeplegen valsheid in geschrift en het opzettelijk gebruikmaken van valse geschriften

Rechtbank Rotterdam 24 december 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:13531

De verdachte, een bestuurder en 98% aandeelhouder van een vennootschap, werd vervolgd voor het medeplegen van valsheid in geschrift en het opzettelijk gebruikmaken van valse geschriften. Het Openbaar Ministerie stelde dat hij verantwoordelijk was voor onjuiste belastingaangiften en een frauduleuze aanvraag voor Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL).

Read More
Print Friendly and PDF ^

Gerechtshof spreekt verdachte deels vrij in zaak rond obligatiefraude

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 18 februari 2025, ECLI:NL:GHSHE:2025:411

De verdachte, bestuurder van een financieringsmaatschappij, wordt vervolgd voor oplichting door een rechtspersoon. De vennootschap gaf obligaties uit met de belofte van hoge rendementen en zekere terugbetaling. De inleg van beleggers zou onder andere worden geïnvesteerd in een helikopterbedrijf in Costa Rica. In werkelijkheid werden de ingelegde gelden gebruikt om bestaande verplichtingen te voldoen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Richtinggevende uitspraak CBb over bevoegdheid AFM/DNB om boetes met naam en toenaam te publiceren

College van Beroep voor het bedrijfsleven 25 februari 2025, ECLI:NL:CBB:2025:102

Zowel de AFM als DNB publiceren al jaren nagenoeg alle boetebesluiten. Zij doen dit vrijwel steeds zonder anonimisering. Dat komt omdat deze toezichthouders bij publicatiebesluiten volstaan met de beoordeling of sprake is van een "individuele bijzondere situatie waarbij de door de boeteling te verwachten schade zodanig uitzonderlijk is dat het belang van de bescherming van de markt daarvoor zou moeten wijken". Van zo'n situatie is volgens AFM en DNB nagenoeg nooit sprake. De toezichthouders zullen na de onderstaande uitspraak evenwel per geval werk moeten gaan maken van een evenwichtigheidsbeoordeling.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het nemo tenetur-beginsel: het recht op zwijgen roept op tot discussie

Deze annotatie behandelt een uitspraak van de rechtbank Overijssel met betrekking tot de toepassing van het nemo tenetur-beginsel bij een sfeerovergang van bestuursrecht naar strafrecht. Het onderzoekt of het beginsel geldt wanneer bestuursrechtelijke handhaving resulteert in strafrechtelijke vervolging, waarbij informatie die onder bestuursrechtelijke bevoegdheid is verkregen, later wordt gebruikt in een strafprocedure. Europese jurisprudentie, zoals De Legé t. Nederland, wordt aangehaald om de bescherming tegen zelfincriminatie in dergelijke situaties te verduidelijken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Onderzoek naar frauduleuze invoer e-bikes uit China

Op 25 februari heeft de FIOD in een strafrechtelijk onderzoek onder leiding van het Europees Openbaar Ministerie (EOM) doorzoekingen verricht in een woning en bedrijfspand in Oost-Brabant . De bestuurders van het importbedrijf van de e-bikes worden verdacht van het opzettelijk laten doen van onjuiste douaneaangiften en van witwassen. Bij de doorzoekingen is er beslag gelegd op administratie, gegevensdragers, contant geld, designer sieraden, designer tassen en een voertuig.  

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Een risicovolle nuancering van asbestverdachtheid

Na de Tweede Wereldoorlog is in Nederland op grote schaal gebruikgemaakt van asbesthoudende materialen in de bouw, waaronder ook in de woningbouwsector. In dit arrest komt het hof Amsterdam tot vrijspraak van een verdachte die voor de verwijdering van een asbesthoudende dakkapel uit de jaren tachtig niet een asbestinventarisatierapport heeft laten opmaken. Daarnaast nuanceert het gerechtshof de asbestverdachtheid van woningen die zijn gebouwd vóór 1994. Dat laatste lijkt niet alleen juridisch onjuist, maar kan mogelijk ook nadelige gevolgen hebben voor de handhaving van het Asbestverwijderingsbesluit en daarmee de volksgezondheid.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Advocatuurlijke roadtrip door het bijzonder strafrecht

Terugkijkend op de ontwikkelingen binnen het vakgebied van het bijzonder strafrecht in de afgelopen decennia komen interessante inzichten op over de onderwerpen die daarin aan de orde waren, de benadering van die onderwerpen binnen dat vakgebied, en de wijze waarop de advocatuur zich daar over de jaren opstelde en de verdediging opbouwde en voerde. Ik kwam uit op een oproep tot een herijking van de verdedigingsstrategie in dergelijke zaken, en het herinventariseren van de elementen die daarvan deel uitmaken en moeten uitmaken. Ik stond zo weer eens uitdrukkelijk stil bij de vraag: welke rol heeft de verdediging te vervullen? Zo gezegd, de verdediging: what’s eigenlijk in its name?

Read More
Print Friendly and PDF ^

Rechter verbiedt DNB boetebesluit te publiceren

Rechtbank Rotterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2035

De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten houden er de gewoonte op na om alle boetebesluiten ongeanonimiseerd te willen publiceren. Ze stellen zich op het standpunt dat de boeteling daarmee niet onevenredig wordt geschaad. Ook niet als het om boetes voor (erg) lichte vergrijpen gaat. Zoals in onderhavig geval waarin de boeteling het had gepresteerd om een financiële rapportage welgeteld 1 werkdag te laat in te dienen bij DNB. De rechter zette daar in dit geval evenwel een streep door.

Read More
Print Friendly and PDF ^