Algemene Rekenkamer: Anti-witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers, opbrengst is onbekend

/

Witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers, leiden tot hoge kosten voor banken (€ 1,6 miljard in 2024), maar er is geen goed inzicht in de effectiviteit van de aanpak. Het is belangrijk dat witwassen effectief en risicogericht wordt aangepakt. Oftewel: witwaspraktijken bestrijden op basis van duidelijke risicoanalyses, zodat onschuldige burgers en bedrijven niet onnodig belast worden. Uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer blijkt dat in de praktijk de anti-witwasaanpak juist grote gevolgen heeft voor burgers en bedrijven en er aanwijzingen zijn voor discriminatie. Terwijl over de effectiviteit weinig bekend is.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Niet deugdelijk afgedekte losse lading: hof oordeelt dat gevaar voor afvallen of wegwaaien van maiskolven voldoende is onderbouwd

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 24 februari 2026, ECLI:NL:GHARL:2026:1055

Het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden bevestigt een Wahv-sanctie van € 307,50 voor het rijden met niet deugdelijk afgedekte losse lading maiskolven op een aanhangwagen. De betrokkene betwist dat gevaar bestond voor afvallen of wegwaaien van de lading en beroept zich op een eerdere uitspraak van het hof over het vervoer van bieten. Het hof oordeelt dat uit de verklaring van de verbalisant, het aanvullend proces-verbaal en de foto's in het dossier voldoende blijkt dat gevaar kon ontstaan. De lading kwam boven de schotten uit, was niet afgedekt met een net en stukken maiskolven lagen reeds verspreid op het wegdek. Het beroep op het eerdere arrest slaagt niet, omdat die zaak betrekking heeft op een andere lading en een andere beladingssituatie. Het hof bekrachtigt de beslissing van de kantonrechter en wijst het verzoek om proceskostenvergoeding af.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vader en zoon veroordeeld voor gewoontewitwassen en valsheid in geschrift vanuit boekhoudbedrijf na procesafspraken

/

Rechtbank Overijssel 24 februari 2026, ECLI:NL:RBOVE:2026:953 en ECLI:NL:RBOVE:2026:954

De rechtbank Overijssel veroordeelt een vader (78) en zoon (42) voor het medeplegen van valsheid in geschrift en gewoontewitwassen in de uitoefening van hun beroep als boekhouder. Gedurende bijna negen jaar maken zij valse facturen op via een eenmanszaak en witwassen daarmee ruim 365.000 euro aan van misdrijf afkomstig geld. Beide zaken zijn afgedaan op basis van procesafspraken met het Openbaar Ministerie, getoetst aan het kader van de Hoge Raad uit 2022. De vader krijgt een taakstraf van 240 uren, een voorwaardelijke gevangenisstraf van zes maanden en een geldboete van 35.000 euro opgelegd. De zoon krijgt een taakstraf van 200 uren, een voorwaardelijke gevangenisstraf van vier maanden en dezelfde geldboete van 35.000 euro. De rechtbank matigt de straf in beide zaken vanwege de proceseconomische voordelen van de afdoeningsvoorstellen en ziet af van een ontnemingsvordering.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor niet doen van belastingaangiften: verdachte geeft fiscale verplichtingen volstrekt onvoldoende prioriteit

/

Rechtbank Amsterdam 5 maart 2026, ECLI:NL:RBAMS:2026:2274

De rechtbank Amsterdam veroordeelt een ondernemer voor het feitelijk leidinggeven aan het niet doen van aangifte vennootschapsbelasting over de jaren 2018, 2020 en 2021, en voor het niet tijdig doen van aangifte inkomstenbelasting over 2019. De verdachte is enig aandeelhouder van een vennootschap die een fiscale eenheid vormt met elf dochterondernemingen. De rechtbank oordeelt dat de uitnodigingen tot het doen van aangifte naar het juiste adres zijn verzonden en dat sprake is van voorwaardelijk opzet. De verdachte heeft zijn fiscale verplichtingen volstrekt onvoldoende prioriteit gegeven en verantwoordelijkheid afgeschoven op zijn accountants en CFO. De Belastingdienst heeft aanslagen vennootschapsbelasting opgelegd voor in totaal € 561.732 en een aanslag inkomstenbelasting van € 294.383. De rechtbank legt een taakstraf van 150 uren en een voorwaardelijke gevangenisstraf van drie maanden op, lager dan de eis van het Openbaar Ministerie.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Verbod of verweer? Uitleg van de no-claims bepaling onder de EU-sancties

/

De no-claims bepaling van artikel 11 van Verordening (EU) Nr. 833/2014 beschermt partijen die EU-sancties naleven tegen vorderingen die verband houden met de niet-nakoming van door sancties geraakte contracten en transacties. Over de reikwijdte van deze bepaling bestaat aanzienlijke onzekerheid, met name ten aanzien van de vraag of artikel 11 ook in de weg staat aan de (vrijwillige) terugbetaling van vooruitbetalingen. De Europese Commissie en verschillende nationale toezichthouders stellen zich op het standpunt dat een dergelijke terugbetaling verboden is. In deze bijdrage analyseren wij de tekst, systematiek en ratio van artikel 11, bezien wij de standpunten van de betrokken toezichthouders, en bespreken wij relevante jurisprudentie. Bijzondere aandacht gaat daarbij uit naar de opinie van de Advocaat-Generaal in de zaak Ciekuri-Shishki en de bij het HvJ EU aanhangige prejudiciële vragen in de zaak Reibel. Wij concluderen dat artikel 11 beperkt moet worden opgevat: de bepaling richt zich tot de rechter en fungeert als verweer in rechte. Een ruimere uitleg, die artikel 11 tot een de facto verbodsbepaling maakt, verdraagt zich slecht met de beschermingsgedachte van het artikel en het rechtszekerheids- en legaliteitsbeginsel. Hangende de beantwoording van de prejudiciële vragen in de verschillende lopende procedures verdient het evenwel aanbeveling voorzichtig te zijn met de terugbetaling van vooruitbetalingen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^