Conclusie AG Kokott (HvJ EU): het enkel niet-betalen van btw levert géén fraude op

/

Conclusie van AG J. Kokott, 4 september 2025, C-121/24 (Vaniz EOOD tegen Direktor na Direktsia

In de zaak Vaniz EOOD gaat het om de vraag of een afnemer aansprakelijk kan worden gesteld voor onbetaalde btw van een inmiddels geliquideerde leverancier. De Bulgaarse rechter legde het Hof drie vragen voor over de toelaatbaarheid van zo’n aansprakelijkheid en het rechtszekerheidsbeginsel. A-G Kokott benadrukt dat het enkele niet-betalen van aangegeven btw geen fraude vormt. Hoofdelijke aansprakelijkheid is slechts mogelijk bij fraude of misbruik en blijft accessoir aan de schuld van de oorspronkelijke belastingplichtige. Na liquidatie en verval van de schuld kan geen derde meer aansprakelijk worden gesteld; niet-betaling alleen rechtvaardigt geen aansprakelijkheid.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Verdachte en zijn boekhouder aangehouden voor belastingfraude

/

De FIOD heeft op dinsdag 9 september twee verdachten aangehouden in een strafrechtelijk onderzoek. Een 48-jarige man uit Amsterdam en een 65-jarige man uit Utrecht zijn meegenomen voor verhoor. Ze worden verdacht van fraude met aangiften inkomstenbelasting over meerdere jaren. Hun woningen zijn doorzocht en daarbij is beslag gelegd op fysieke en digitale administratie en meerdere luxe horloges.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Inspectie: belastingbetalers benadeeld door gebrekkige informatie fiscus aan rechters

/

Het onderzoek van de Inspectie belastingen, toeslagen en douane laat zien dat de Belastingdienst in belastingzaken vaak onvolledige dossiers aanlevert bij de rechter. Medewerkers hanteren uiteenlopende interpretaties van artikel 8:42 Awb en leggen keuzes niet vast, waardoor essentiële stukken ontbreken. De informatiehuishouding is gebrekkig en door gefragmenteerd werken ontbreekt overzicht en verantwoordelijkheid. Daarnaast richt de organisatie zich sterk op het “winnen” van de zaak, met weinig oog voor de menselijke maat en de impact op burgers. Reflectie en structureel leren ontbreken, waardoor fouten zich herhalen. Dit alles tast de rechtsbescherming aan en vereist volgens de Inspectie een cultuuromslag, betere dossiervorming en meer transparantie.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Frauduleus boekhoudkantoor in netwerkconstructie: bestuurder krijgt forse straf

/

Gerechtshof Amsterdam 24 juli 2025, ECLI:NL:GHAMS:2025:2169

Het gerechtshof veroordeelt een bestuurder van een boekhoudkantoor voor feitelijk leidinggeven aan valsheid in geschrift en gewoontewitwassen, en voor deelname aan een criminele organisatie. Via valse facturen en katvangers worden ruim 2,4 miljoen euro witgewassen. De verdachte blijft ondanks duidelijke signalen passief en grijpt niet in. Hij krijgt 18 maanden cel, waarvan 4 maanden voorwaardelijk, een boete van 10.000 euro en een beroepsverbod van 5 jaar. De redelijke termijn is overschreden, wat leidt tot strafkorting.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Frauderende administrateur krijgt 24 maanden gevangenisstraf en beroepsverbod

/

Gerechtshof Amsterdam 24 juli 2025, ECLI:NL:GHAMS:2025:2170

Het gerechtshof veroordeelt een boekhouder tot 24 maanden cel (waarvan 4 maanden voorwaardelijk), een geldboete van 10.000 en een beroepsverbod van vijf jaar. Hij wordt schuldig bevonden aan medeplegen van belastingfraude, gewoontewitwassen en deelname aan een criminele organisatie. De fraude betrof valse facturen, katvangers en onjuiste belastingaangiften. De verdachte handelde vanuit zijn administratiekantoor en vervulde daarin een centrale rol. Wegens overschrijding van de redelijke termijn is strafkorting toegepast.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^