Hof bevestigt functioneel daderschap: Eigenaar administratiekantoor, tevens eenmanszaak strafrechtelijk aansprakelijk voor omzetbelastingfraude werknemers

/

Gerechtshof Den Haag 25 maart 2025, ECLI:NL:GHDHA:2025:489

De verdachte is een natuurlijk persoon die als eigenaar en enig bestuurder van een eenmanszaak (bedrijf 1]) een administratiekantoor exploiteert. Binnen deze onderneming stuurt zij vijf à zes werknemers aan. Het kantoor verzorgt onder meer omzetbelastingaangiftes voor klanten. In deze zaak staat het administratiekantoor centraal in een omvangrijk fraudeonderzoek waarbij gedurende een periode van bijna drie jaar onjuiste aangiftes omzetbelasting zijn ingediend ten name van een klant, bedrijf 2, geleid door medeverdachte. De aangiftes zijn opgemaakt door twee werknemers van het kantoor, zonder dat de verdachte daarin direct betrokken lijkt te zijn geweest.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

HR over de meldplicht uit de Wet vervoer gevaarlijke stoffen

/

Hoge Raad 18 maart 2025, ECLI:NL:HR:2025:331

In deze economische strafzaak is een rechtspersoon veroordeeld voor het overtreden van de meldplicht uit artikel 47 Wvgs na een ongeval met gevaarlijke stoffen. Het hof oordeelt dat visuele inspectie van de tank onvoldoende is om gevaar voor de openbare veiligheid uit te sluiten. De meldplicht geldt ook bij mogelijk gevaar, niet alleen bij daadwerkelijke schade. De klacht dat alleen een ILT-inspecteur hierover mag oordelen, wordt verworpen. De Hoge Raad verwerpt het cassatieberoep op basis van de conclusie van de advocaat-generaal.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Rb: Bankafschrift bevat geen geheimhoudersinformatie

/

Rechtbank Limburg 25 maart 2025, ECLI:NL:RBLIM:2025:2770

De verdachte wordt verweten dat hij, samen met zijn moeder (medeverdachte), de herkomst van een Volkswagen E-golf, een chalet en een geldbedrag van 15.925 euro heeft verhuld door deze goederen op naam van zijn moeder te stellen terwijl hij de feitelijk rechthebbende was. De raadsman heeft zich op het standpunt gesteld dat het openbaar ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in de vervolging, nu zich geheimhouderinformatie in het dossier bevindt. Immers werden de bankafschriften van de medeverdachte gericht aan het kantoor van de raadsman toegevoegd aan het dossier.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Conclusie van AG Wattel over verhuld vermogen, spontane, internationale informatie-uitwisseling en de strafrechtelijke vervolging wegens het structureel niet voldoen aan een informatieverplichting

/

Parket bij de Hoge Raad 25 maart 2025, ECLI:NL:PHR:2025:259

De verdachte wordt strafrechtelijk vervolgd wegens het structureel niet voldoen aan een informatieverplichting over mogelijk verhuld vermogen. De aanleiding was een spontane, internationale informatie-uitwisseling van bankgegevens door de Duitse fiscus. Het hof verklaart het OM niet-ontvankelijk wegens vermeende schending van het gebruiksvoorbehoud. De AG oordeelt dat strafrechtelijke vervolging op basis van deze gegevens wél is toegestaan. De gegevens zijn rechtmatig verkregen en uitsluitend gebruikt voor fiscale doeleinden.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Overheid moet geurhinder effectief aanpakken om een schending van artikel 8 EVRM te voorkomen

/

Gerechtshof Den Haag 25 maart 2025, ECLI:NL:GHDHA:2025:431

Een aantal bewoners in de buurt van (intensieve) veehouderijen in het noorden van Limburg, Overijssel, Gelderland en in Noord-Brabant is een procedure begonnen tegen de Staat. Zij zeggen dat ze zoveel last hebben van de stank uit omliggende veehouderijen dat hun woongenot ernstig wordt aangetast en hun gezondheid wordt bedreigd. Zij verwijten de Staat dat hun grondrecht op ongestoord woongenot onvoldoende wordt beschermd. Zij vinden dat hun belangen verwaarloosd worden ten gunste van de economische belangen van de (intensieve) veehouderijen. Zij willen dat de Staat zorgt dat de stank vermindert en dat de Staat hun schade vergoedt. Volgens het gerechtshof is de woonsituatie van twee van de omwonende eisers extreem slecht en in strijd met artikel 8 EVRM.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Transactie gesloten terwijl de zaak al onder de rechter was geaccepteerd: OM niet-ontvankelijk

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 28 maart 2025, ECLI:NL:RBZWB:2025:1779

De verdachte is feitelijk leidinggever van een besloten vennootschap en is betrokken bij het strafrechtelijk onderzoek met de codenaam “Generaal”. De verdachte wordt verweten dat hij samen met anderen valse administratie heeft gevoerd, accijns op alcohol heeft ontdoken en ruim 110.000 euro heeft witgewassen. Opmerkelijk aan deze zaak is dat tussen het Openbaar Ministerie en de verdediging, ná dagvaarding en tijdens de lopende procedure, een buitengerechtelijke regeling is getroffen in de vorm van een transactieaanbod als bedoeld in artikel 74 van het Wetboek van Strafrecht.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Phishing-fraude met behulp van valse betaalverzoeken: Is bank bewogen tot afgifte van geldbedrag?

/

Hoge Raad 18 maart 2025, ECLI:NL:HR:2025:333

Het hof heeft vastgesteld dat € 2,51 is overgeschreven van de bankrekening van aangeefster B naar een bankrekening die haar niet bekend was, en dat dit is gebeurd door misleiding via een phishinglink. De afgifte van het geldbedrag is dan ook tot stand gekomen door een valse voorstelling van zaken, waarmee de ING Bank – als houder van de tegoeden – is bewogen tot afgifte van dat geldbedrag. Dat het niet de rekeninghouder zelf is die handelde doet daar niet aan af: voor oplichting is beslissend dat het slachtoffer, in dit geval de bank, onder invloed van misleiding een vermogensbeschikking doet.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Verschoningsrecht (concept)notulen van bestuursvergaderingen cliënt

/

Rechtbank Rotterdam 24 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2926

In deze zaak draait het om (concept)notulen van bestuursvergaderingen van een bedrijf, een client, waarbij de advocaat aanwezig was. De rechtbank oordeelt dat enkele agendapunten vertrouwelijke communicatie betroffen en dus onder het verschoningsrecht vallen. Alleen deze delen mogen niet aan het strafdossier worden toegevoegd.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Beklag tegen beslag: wat als de verschoningsgerechtigde tussentijds komt te overlijden?

/

Hoge Raad 18 maart 2025, ECLI:NL:HR:2025:403

Tijdens een doorzoeking bij twee cliënten van een advocaat zijn in juni 2016 stukken en digitale gegevensdragers in beslag genomen. De advocaat diende kort daarna een klaagschrift in op grond van artikel 552a Sv, onder verwijzing naar zijn verschoningsrecht. De rechtbank verklaart het beklag deels gegrond en houdt de behandeling aan voor wat betreft de digitale gegevensdragers, waarvan inmiddels een digitale kopie is gemaakt door de politie. De originele gegevensdragers worden aan de cliënten teruggegeven. In januari 2024 verklaart de rechtbank het beklag alsnog niet-ontvankelijk, omdat de gegevensdragers zijn teruggegeven. De advocaat is op dat moment overleden.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Zembla-publicaties over sanctieontduiking niet onrechtmatig jegens dochter Iraans olieconcern

/

Rechtbank Den Haag 25 maart 2025, ECLI:NL:RBDHA:2025:4367

In een recente uitspraak heeft de rechtbank Den Haag geoordeeld dat de publicaties van Zembla over mogelijke Iraanse sanctieontduiking via Nederland niet onrechtmatig zijn jegens het bedrijf O1 International. De zaak draaide om een uitzending, podcast en artikelen waarin Zembla onderzocht hoe het Iraanse regime internationale sancties zou proberen te omzeilen met behulp van constructies in Nederland.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^