Artikel: Ronaldo, voetbal en belastingontduiking

/

De voetballer Ronaldo heeft een straf geaccepteerd van 18,8 miljoen euro belasting/boete en een gevangenisstraf van 23 maanden (die hij echter niet hoeft uit te zitten). De Spaanse belastingdienst achtervolgde hem omdat hij zijn imagorechten en reclame-inkomsten naar een belastingparadijs had gesluisd. Eerder overkwam dit Lionel Messi, Neymar, Marcelo, Luka Modric en anderen. Tegen Xabi Alonso loopt in Spanje nog een interessante procedure waarin inhoudelijk besproken wordt wat er mogelijk is met imagorechten.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Onjuiste aangifte omzetbelasting: opzettelijk te laag bedrag aan omzetbelasting in rekening gebracht over matrassen

/

Gerechtshof Amsterdam 12 februari 2019, ECLI:NL:GHAMS:2019:359

De verdachte was (zoals ook de rechtbank heeft vastgesteld) in de ten laste gelegde periode feitelijk leidinggevende van bedrijf die matrassen verkocht aan particulieren. Op de levering van deze matrassen was tot 1 juli 2012 het verlaagd BTW-tarief van toepassing. In 2012 heeft de Belastingdienst (onder verwijzing naar gewijzigde regelgeving) het standpunt ingenomen dat de door bedrijf geleverde matrassen niet langer kwalificeerden voor het verlaagd tarief en dat derhalve het algemeen (ook wel omschreven als ‘hoge’) tarief van toepassing was.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Uitspraak ontnemingszaak na in hoger beroep getroffen schikking met OM

/

Gerechtshof Amsterdam 21 januari 2019, ECLI:NL:GHAMS:2019:239

Het hof hecht eraan op te merken dat het in onderhavige zaak niet gaat om een schikking in de zin van artikel 511c van het Wetboek van Strafvordering. De in dat artikel geregelde situatie ziet op de totstandkoming van een schriftelijke schikking tussen het openbaar ministerie en de veroordeelde zolang het onderzoek ter terechtzitting bij de rechtbank nog niet is gesloten.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Invordering bij onherroepelijke boete?

/

De rechtsbescherming in het bestuursrecht is beperkter ingericht dan in het strafrecht. Zeker als het aankomt op het gebied van invordering van bestuurlijke boetes. De Afdeling advisering van de Raad van State gaf hierover in 2015 al eens een advies aan de regering. Een van de onderwerpen die aan de orde komt in het advies is het ontbreken van schorsende werking van rechtsmiddelen in het bestuursrecht. Waar in het strafrecht een rechtsmiddel de executie van een straf in beginsel opschort, is dat in het bestuursrecht niet het geval. Gaat dat dan alsnog veranderen?

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Het Europees Openbaar Ministerie komt eraan: waakhond of papieren tijger?

/

Op 1 augustus 2018 heeft de Europese Commissie bevestigd dat Nederland gaat deelnemen aan het Europees Openbaar Ministerie (EOM). Het EOM is een onafhankelijk vervolgingsorgaan dat, in het kort, bevoegd is om strafbare feiten die ten koste gaan van de EU-begroting te onderzoeken, vervolgen en voor de nationale strafrechter te brengen, een taak die tot dusver was voorbehouden aan de nationale vervolgingsautoriteiten (in Nederland het Openbaar Ministerie).

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voormalig voorzitter Raad van Bestuur en commissaris van verzekeringsbedrijf: afweging detentiegeschiktheid

/

Rechtbank Rotterdam 23 april 2019, ECLI:NL:RBROT:2019:3258

De rechtbank heeft zich de vraag gesteld of het voorgaande voldoende is om af te wijken van het uitgangspunt in zaken als de onderhavige, te weten de oplegging van een langdurige onvoorwaardelijke gevangenisstraf. Namens de verdachte is aangevoerd dat het advies van de psycholoog daaraan in de weg staat.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Conclusie AG over medeplichtigheid

/

Parket bij de Hoge Raad 23 april 2019, ECLI:NL:PHR:2019:412

Art. 48 Sr stelt buiten twijfel dat voor medeplichtigheid opzet is vereist: louter het opzettelijk behulpzaam zijn bij het plegen van een misdrijf en het opzettelijk gelegenheid, middelen of inlichtingen verschaffen tot het plegen van dit misdrijf, leveren medeplichtigheid op. Voorwaarde voor strafbare medeplichtigheid is dat niet alleen wordt bewezen dat verdachtes opzet was gericht op – in dit geval – het verschaffen van gelegenheid als bedoeld in art. 48, aanhef en onder 2˚, Sr, maar tevens dat verdachtes opzet was gericht op het door de dader(s) gepleegde misdrijf.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak van het doen van onjuiste belastingaangifte: verdachte in ten laste gelegde periode niet in Nederland belastingplichtig

/

Rechtbank Amsterdam 23 april 2019, ECLI:NL:RBAMS:2019:2895

Verdachte wordt vrijgesproken van het doen van onjuiste belastingaangifte. Niet kan worden bewezen dat verdachte in de ten laste gelegde periode in Nederland belastingplichtig was. Hij wordt wel veroordeeld tot 12 maanden gevangenisstraf voor gewoontewitwassen.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

FIOD houdt twee verdachten aan voor handel in merkvervalste kleding

/

De FIOD heeft woensdag 24 april een 34-jarige man uit Haarlem en een 21-jarige man uit Amsterdam aangehouden. Zij worden verdacht van handel in merkvervalste kleding. Bij doorzoeking op twee bedrijfsadressen in Amsterdam werden opslagboxen vol met kleding en schoenen aangetroffen.

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^

Fiscale klantintegriteit: een bankproces met maatschappelijke impact

/

Banken zijn wettelijk verplicht om de integriteit van hun klanten nauwlettend in de gaten te houden. Publicaties over witwasconstructies van bankklanten maken duidelijk dat dit een complex proces is waarbij zeer grote belangen op het spel staan. Deze klantintegriteitstoets heeft nadrukkelijk ook een fiscale dimensie.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^