Veroordeling voor medeplegen van subsidiefraude

Rechtbank Noord-Nederland 12 mei 2022, ECLI:NL:RBNNE:2022:1490

Verdachte heeft in zijn hoedanigheid als gemachtigde/bestuurder bij bedrijf 1 subsidiefraude gepleegd. Hierdoor is onterecht ongeveer € 59.000 subsidie verleend aan het bedrijf in het kader van de Noordelijke Innovatie Faciliteit (NIOF), een regeling die bedoeld was om innovatie in het MKB in Noord-Nederland te stimuleren. In werkelijkheid werden de gelden aangewend voor andere niet subsidiabele doelen zoals activa en personeelskosten.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak faillissementsfraude, uitleg bestuurdersbegrip

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 16 mei 2022, ECLI:NL:GHSHE:2022:1552

Het hof stelt voorop dat voor een bewezenverklaring van het primair tenlastegelegde sprake dient te zijn van een bestuurder van de (inmiddels) gefailleerde rechtspersoon in de zin van artikel 343 Sr oud. Dit betreffen de formele en/of feitelijke bestuurders van de rechtspersoon. De indirecte formele bestuurder van de rechtspersoon is geen bestuurder in de zin van artikel 343 Sr. Deze dient volgens de jurisprudentie van de Hoge Raad via het feitelijk leidinggeven aan/opdrachtgeven tot het door de directe formele rechtspersoon-bestuurder gepleegde delict van artikel 343 Sr oud te worden vervolgd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak faillissementsfraude: Criterium 'ter bedrieglijke verkorting van de rechten der schuldeisers'

Gerechtshof Amsterdam 29 maart 2022, ECLI:NL:GHAMS:2022:1307

Uit het plan ‘Plan 2012/2013 BV 2 verdachte ’ leidt de advocaat-generaal het vooropgezette plan van de medeverdachte (als middellijk vennoot van de verdachte rechtspersoon) af om BV 1 B.V. eerst leeg te trekken en vervolgens failliet te laten gaan. Ander bewijs voor een naderend faillissement heeft het openbaar ministerie niet aangevoerd en heeft het hof ook niet in het dossier aangetroffen. Het onderzoek was daar ook niet op gericht.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Nieuw handhavingsbeleid DNB voor tijdige indiening van toezichtrapportages

DNB heeft haar Handhavingsbeleid bij niet-tijdige verstrekking van financiële rapportages door onder toezicht staande instellingen van 16 mei 2013 herzien. Deze is vervangen door de beleidsregel Handhavingsbeleid DNB voor tijdige indiening van toezichtrapportages van 30 maart 2022. In het Handhavingsbeleid zet DNB de wijze van indiening uiteen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Promotieonderzoek naar besluitvorming van toezichthouders

Van toezichthouders, zoals markttoezichthouders en inspecties, wordt verwacht dat zij onafhankelijk en objectief besluiten nemen. Dit roept de vraag op of toezichthouders ook daadwerkelijk in staat zijn om onbevooroordeeld besluiten te nemen. Met haar proefschrift geeft Tessa Coffeng, vanuit een sociaal psychologisch perspectief, meer inzicht in de besluitvorming van toezichthouders op individueel en groepsniveau.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het perspectief van de AFM op cultuur

Extern toezicht op cultuur, ethiek en compliance kent fundamentele problemen omdat externe toezichthouders geen onderdeel uitmaken van de cultuur die zij beoordelen. Om dat probleem op te lossen beoordeelt de Autoriteit Financiële Markten (AFM; de externe gedragstoezichthouder op de financiële markten) niet de organisatiecultuur zelf, maar of ondernemingen werken aan hun eigen organisatiecultuur.
Minimaal wordt verwacht dat ondernemingen grip proberen te krijgen op moeilijk tastbare onderwerpen, zoals cultuur en voorbeeldgedrag. Van de zeer professionele ondernemingen wordt verwacht dat zij afstand nemen en zelf onderzoeken of zij die grip inderdaad hebben, en of zij met hun plannen ook echt hun beoogde doelen bereiken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Aanhouding van faillissementsfraude verdachte vrouwen

Op maandag 25 april 2022 heeft de FIOD een 51-jarige vrouw aanhouden en meegenomen voor verhoor. Een tweede verdachte, een 41-jarige vrouw vermoedelijk woonachtig in België, wordt nog gezocht voor nader onderzoek en verhoor. De twee vrouwen worden verdacht van faillissementsfraude. Tijdens de doorzoeking van de woning van de 51-jarige vrouw in de gemeente Midden-Groningen is er beslag gelegd op digitale en fysieke administratie, digitale gegevensdragers.

Read More
Print Friendly and PDF ^

De accountant en fraude: over de gevolgen van de NV NOCLAR

De fraudesignalerende taak van de accountant is veelbesproken. Als het gaat om "fraude", zijn de ogen al snel op de accountant gericht. Dit heeft geleid tot uitbreiding van het regelgevend kader. De introductie per 1 januari 2019 van de NV NOCLAR (de Nadere voorschriften inzake Non Compliance with Laws and Regulations) paste volledig in dit beeld. De slogan waarmee de NV NOCLAR werden geïntroduceerd is ook veelzeggend: "Accountants kijken niet weg". Deze nadere voorschriften beogen nadere guidance te geven aan accountants – en daarmee aan de maatschappij – in geval van fraude. In dit artikel wordt beschouwd of sprake is van welkome guidance of van een verkapte uitbreiding van het sanctiearsenaal tegen de accountant.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Reactie op wetgevingsbrieven DNB en AFM 2022

Minister Kaag (Financiën) heeft gereageerd op de wetgevingsbrieven van De Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM). In deze brieven beschrijven DNB en de AFM de knelpunten die zij constateren in wet- en regelgeving voor de financiële markten.

Read More
Print Friendly and PDF ^

DNB wetgevingsbrief 2022

DNB heeft onlangs haar wetgevingsbrief 2022 aan de minister van Financiën gezonden. DNB en AFM rapporteren elk jaar aan haar over door hen geconstateerde knelpunten in wet- en regelgeving op het terrein van de financiële markten. Deze rapportages leveren een bijdrage aan de verbetering van wet- en regelgeving voor de financiële markten. Afgelopen jaren heeft DNB diverse wetgevingswensen voor het voetlicht gebracht1. Een aantal hiervan is inmiddels gerealiseerd. Een aantal van onze wetgevingswensen is echter nog niet ten uitvoering gebracht, bijvoorbeeld ten aanzien van de introductie van een publicatieplicht in de Sanctiewet. DNB verzoekt hier nogmaals aandacht aan te besteden.

Read More
Print Friendly and PDF ^