Artikel: Over vangnetbepalingen voor opsporing

/

De directe aanleiding voor deze bijdrage ligt in een aantal recente uitspraken uit de feitenrechtspraak waarin de rechter(-commissaris) in bestaande opsporingsbevoegdheden een grondslag vindt voor nieuwe en verstrekkende digitale opsporingsmethoden. Denk daarbij aan het lezen van nog binnenkomende Whatsappberichten op een in beslag genomen smartphone of het inloggen op een Facebook-account. Op deze rechterlijke grondslagen voor de opsporing kan vanuit het oogpunt van legaliteit kritiek worden geleverd.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Voorkom omzeiling van het verschoningsrecht in belastingzaken

/

Het verschoningsrecht van advocaten staat onder druk doordat de Belastingdienst informatie uit advocatendossiers ‘elders’ opvraagt. Nick van den Hoek bespreekt een zaak waarin een door een advocaat opgesteld schikkingsvoorstel bij de cliënt werd opgevraagd, die niet wist dat hij mocht weigeren dat stuk te verstrekken. Ook gaat hij in op de vraag hoe de Inspecteur moet handelen als hij tijdens een derdenonderzoek informatie ontvangt waarop mogelijk een verschoningsrecht rust. Daarnaast wordt een arrest van de Hoge Raad besproken waaruit volgt dat advocaten onder omstandigheden een beroep kunnen doen op het verschoningsrecht ten aanzien van transacties op hun derdengeldenrekening.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

'Accountants mogen zich niet meer zomaar achter verschoningsrecht advocaat verschuilen'

/

Samenwerking tussen advocaten en accountants zou in de nabije toekomst best wel eens lastiger kunnen worden. Door recente jurisprudentie van de Hoge Raad en een aanpassing van het Wetboek van Strafvordering zullen accountants namelijk kritischer worden benaderd op het moment dat ze meeliften op het verschoningsrecht van advocaten. Die verwachting spreken mr. Jules Loyson (senior raadsheer bij het gerechtshof Amsterdam) en dr. Yvette Taminiau (universitair docent aan de VU) uit in een recent gezamenlijk artikel in het Maandblad voor Accountancy en Bedrijfseconomie (MAB).

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

De valkuil van het witwassen van uit valsheid in geschrift afkomstig vermogen

/

In deze bijdrage wordt het arrest van de Hoge Raad van 12 oktober 2021 (ECLI:NL:HR:2021:1491) geannoteerd. In dit arrest heeft de Hoge Raad geoordeeld dat het gerechtshof de ruime mogelijkheden van de witwasbepalingen niet goed heeft toegepast. Dat betekent nog niet dat het ruime bereik van die bepalingen met dit arrest ook worden ingeperkt.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Omgevingsdiensten op afstand, maar niet onafhankelijk

/

Op 4 maart 2021 heeft de Adviescommissie Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH), onder voorzitterschap van oud-politicus en -bestuurder Jozias van Aartsen, het rapport Om de leefomgeving. Omgevingsdiensten als gangmaker voor het bestuur over het VTH-stelsel uitgebracht. De commissie-Van Aartsen velt een stevig oordeel: het VTH-stelsel functioneert niet goed, voldoet niet aan de oorspronkelijke bedoeling, wordt (nog steeds) gekenmerkt door fragmentatie en vrijblijvendheid en schiet op verschillende punten tekort. De commissie acht ingrijpende aanpassingen nodig, in het bijzonder het versterken van de onafhankelijkheid van de omgevingsdiensten, en stelt daartoe tien maatregelen voor.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Een concrete en verifieerbare verklaring van de verdachte bij een vermoeden van witwassen: een kapstok op basis van jurisprudentie

/

In witwaszaken mag een rechter op grond van de stappenplan-aanpak tot het oordeel komen dat het niet anders kan dan dat het voorwerp afkomstig is uit misdrijf, hoewel dat misdrijf onbekend is. Bij het bestaan van een witwasvermoeden mag van een verdachte worden verlangd dat hij een concrete, verifieerbare verklaring geeft die niet (hoogst) onwaarschijnlijk is. Maar wanneer is een verklaring concreet en verifieerbaar? Beantwoording van deze vraag is van belang om te bepalen of de verklaring geverifieerd moet worden door de opsporing.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

De asset freeze in sanctieregimes: verstrekkend maar nog onvoldoende bekend

/

De asset freeze, oftewel bevriezingsmaatregel, is een van de meest ingrijpende maatregelen die de (internationale) sanctieregimes kennen. Tegelijkertijd blijkt dat deze nog niet heel bekend is en soms over het hoofd wordt gezien. Dat kan verstrekkende gevolgen hebben, ook strafrechtelijke. In dit artikel willen wij deze vreemde eend in de bijt aan een nadere beschouwing onderwerpen.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Verplichte medewerking en het nemo tenetur-beginsel

/

Fraude is van alle tijden en kent veel verschijningsvormen. De Europese Unie poogt fraude onder meer aan te pakken met meldings- en meewerkverplichtingen. Een voorbeeld hiervan is te vinden in het toezicht op de financiële markt, waarvoor de Verordening marktmisbruik geldt. Een probleem kan ontstaan als degene die moet meewerken zelf verdachte is of vervolgens zou kunnen worden. Het zwijgrecht en het nemo tenetur-beginsel geven de betrokkene immers bepaalde bescherming tegen het ongewild meewerken aan de eigen veroordeling. De (potentiële) wrijving tussen beide uitgangspunten wordt steeds nadrukkelijker zichtbaar.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Wat kan de bestuursrechter leren van de strafrechter?

/

Wat kan de bestuursrechter leren van de strafrechter? Veel, zo betoogt A.T. Marseille in een annotatie bij een uitspraak van de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State. De Afdeling stelt resoluut haar eigen oordeel in de plaats van dat van het bestuursorgaan en beslist om een boete van € 55.000, door B&W Utrecht opgelegd aan een kinderdagverblijf, te halveren. Heeft de Afdeling wel genoeg oog voor de context waarin de overtreding is begaan en hoe het zit met de ‘noodzakelijkheid’ en de ‘evenredigheid’ van de door de Afdeling opgelegde boete?

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De strafrechtelijke antifraudebepalingen in het licht van de uitkomsten van de ondervragings¬commissie kinderopvangtoeslag

/

De Parlementaire ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag velde een negatief oordeel over de bestuursrechtelijke aanpak van fraude met kinderopvangtoeslag. De menselijke maat ontbrak. Het oordeel van de commissie roept de vraag op of ook ten aanzien van de strafrechtelijke aanpak van uitkeringsfraude kan worden gezegd dat de menselijke maat ontbreekt. Of ziet de strafrechter kansen daarmee wel rekening te houden en zo ja, op welke wijze en in welke gevallen? Deze vragen worden aan de hand van rechtspraakanalyse van arresten van hoven beantwoord.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^