Fiscale fraude, ‘paperclip-project’: OM niet-ontvankelijk wegens opgelegde verzuimboetes

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 13 april 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1168

De verdachte deed met zijn eenmanszaak telkens aangifte voor de omzetbelasting, maar betaalde de aangegeven omzetbelasting vervolgens niet. Hij werd in het kader van het zogenoemde ‘paperclip-project’ van de belastingdienst op grond van art. 69a AWR vervolgd ter zake van opzettelijk de belasting welke op aangifte moet worden voldaan of afgedragen niet of gedeeltelijk niet betalen. Echter is het hof gebleken dat aan de verdachte door de belastingdienst reeds verzuimboetes ex art. 67c AWR waren opgelegd. Deze verzuimboetes betreffen zonder enige twijfel hetzelfde feit als het feit waarvoor de verdachte nu wordt vervolgd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor oplichting gemeente Almere door loonkostensubsidie voor bedrijf te laten regelen terwijl hij wist dat hij hier geen recht op had

Rechtbank Midden-Nederland 4 mei 2021, ECLI:NL:RBMNE:2021:1810

Verdachte heeft samen met anderen de gemeente Almere opgelicht door loonkostensubsidie voor zijn bedrijf te laten regelen terwijl hij wist dat hij hier geen recht op had. Vervolgens heeft hij gedeeld in het geldbedrag dat zijn medeverdachte onterecht van de gemeente Almere heeft ontvangen en heeft dat geld naar eigen inzicht besteed. Verdachte heeft daarmee op grove wijze misbruik gemaakt van gemeenschapsgeld.

Read More
Print Friendly and PDF ^

EHRM: Verkeersboete van € 260 kan onder omstandigheden te lage sanctie zijn in het licht van het recht op leven (art. 2 EVRM)

EHRM 25 maart 2021, Smiljanić v. Croatia

Het familielid van de aanvragers kwam om het leven bij een verkeersongeval veroorzaakt door D.M., die onder invloed van alcohol door een rood licht op een kruispunt was gereden. Hij werd schuldig bevonden en veroordeeld tot een gevangenisstraf van twee jaar, waarvan hij ongeveer veertien maanden heeft uitgezeten. D.M. had een geschiedenis van overtredingen van de verkeersregels en een reeks procedures voor lichte overtredingen wegens rijden onder invloed waren tegen hem aanhangig op ongeveer hetzelfde moment als het incident.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor oplichting met autoleasecontracten

De rechtbank vindt een 41-jarige man uit Zeist schuldig aan oplichting en witwassen samen met anderen. Hij wordt veroordeeld tot een gevangenisstraf van 900 dagen waarvan 491 dagen voorwaardelijk. De man richtte tussen maart tot met augustus 2018 een bedrijf op, opende bankrekeningen, huurde kantoren en liet een website maken. Ook werd er een callcenter ingehuurd. Via meerdere kanalen werd geadverteerd met een uiterst aantrekkelijk aanbod, namelijk leaseovereenkomsten afsluiten tegen een vast tarief met een onbeperkt aantal kilometers dat kan worden gereden.

Read More
Print Friendly and PDF ^

HR over het recht op informatie in strafprocedures en art. 27c Sv

Hoge Raad 20 april 2021, ECLI:NL:HR:2021:593

Ter terechtzitting in hoger beroep heeft de raadsman zich op het standpunt gesteld dat er sprake is van een schending van artikel 6, derde lid, sub a en b, EVRM, nu het recht op effectieve en praktische rechtsbijstand doelbewust is geschonden, althans de belangen van de verdachte grof zijn veronachtzaamd. Daartoe is aangevoerd dat aan de verdachte niet concreet genoeg is medegedeeld waarvan hij werd verdacht, dat hij daarover dus ook geen overleg met zijn raadsman kon plegen en dat hij daardoor niet zijn procespositie en zijn proceshouding tijdens het politieverhoor kon bepalen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling FIOD-ambtenaar voor ambtelijke verduistering, gewoontewitwassen, medeplegen verduistering en het doen van valse aangifte

Rechtbank Amsterdam 21 april 2021, ECLI:NL:RBAMS:2021:1942

Verdachte heeft zich als opsporingsambtenaar bij de Belastingdienst schuldig gemaakt aan fraude, bestaande uit verduistering van een doos met in beslag genomen goederen en een leaseauto en het doen van valse aangifte. Daarnaast heeft verdachte zich schuldig gemaakt aan gewoontewitwassen van meerdere geldbedragen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

HvJ EU: EU-richtlijn inzake toegang tot milieuinformatie regelt niet de toegang tot milieuinformatie die is opgenomen in gerechtelijke dossiers

HvJ EU 15 april 2021, C-470/19 (Friends of the Irish Environment)

De EU-richtlijn inzake toegang tot milieuinformatie verplicht ‘overheidsinstanties’ van de EU-lidstaten om toegang te verlenen tot milieuinformatie waarover zij beschikken of die voor hen wordt beheerd. Rechterlijke instanties vallen niet onder het begrip ‘overheidsinstantie’ en zijn daarom niet onderworpen aan de verplichting uit de EU-richtlijn om toegang te verlenen tot milieu-informatie in gerechtelijke dossiers. Het staat uitsluitend aan de EU-lidstaten om te voorzien in een recht van toegang tot milieuinformatie in gerechtelijke dossiers. Dat is het antwoord van het EU-Hof op vragen van een Ierse rechter.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak illegale overbrenging van afvalstoffen van Nederland naar Duitsland: dierlijke bijproducten vallen niet onder het bereik van de EVOA

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 28 april 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:4020

Onder de feiten 4, 5 en 6 is ten laste gelegd de illegale overbrenging van afvalstoffen van Nederland naar Duitsland. Bij feit 4 gaat het om een mengsel van pekelwater en dierlijke weefsels en om een mengsel van vetafval en pekelwater. Bij feit 5 gaat het om een mengsel van zuiveringsslib en (zuivel)afval en bij feit 6 om een mengsel van slib van afvalwaterbehandeling en eiwitconcentraat. De tenlastelegging is bij voornoemde feiten telkens toegesneden op de EVOA.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Conclusie AG over de grens tussen verduistering en oplichting

Parket bij de Hoge Raad 20 april 2021, ECLI:NL:PHR:2021:423

Deze zaak bevindt zich op de grens tussen verduistering en oplichting. De jurisprudentie van de Hoge Raad laat zien dat het soms moeilijk is verduistering en oplichting steeds duidelijk van elkaar af te grenzen. Uit de jurisprudentie van de Hoge Raad kan in ieder geval worden afgeleid dat indien de door de verdachte gebruikte oplichtingsmiddelen niet de wezenlijke oorzaak zijn geweest van het door de verdachte onder zich krijgen van het betreffende goed, de omstandigheid dat de verdachte oplichtingsmiddelen heeft gebruikt niet in de weg staat aan een veroordeling wegens verduistering.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Wanneer is sprake van schending van het nemo tenetur beginsel?

Hoge Raad 20 april 2021, ECLI:NL:HR:2021:515

Bij de beoordeling van het cassatiemiddel moet worden vooropgesteld dat in het Nederlandse recht niet een onvoorwaardelijk recht of beginsel is verankerd dat een verdachte op geen enkele wijze kan worden verplicht tot het verlenen van medewerking aan het verkrijgen van voor hem mogelijk bezwarend bewijsmateriaal. In artikel 6 van het Europees Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele vrijheden ligt besloten dat, indien ten aanzien van een verdachte sprake is van een “criminal charge” in de zin van die bepaling, deze het recht heeft “to remain silent” en “not to incriminate oneself”.

Read More
Print Friendly and PDF ^