Aanhoudingen witwas- en belastingonderzoek

/

De FIOD heeft op vrijdag 17 april 2026 drie mensen aangehouden en doorzoekingen verricht in een strafrechtelijk onderzoek. Twee vrouwen van 25 en 37 uit Rotterdam en een 48-jarige man uit Delft zijn aangehouden en meegenomen voor verhoor. Het betreft een onderzoek naar witwassen en belastingfraude. Vijf woningen in Rotterdam, Delft en Vlaardingen en een kantoorpand in Alphen aan den Rijn zijn doorzocht en daarbij is beslag gelegd op enkele duizenden euro’s aan contant geld, ruim 170 duizend dollar aan crypto, fysieke en digitale administratie en gegevensdragers.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Man uit Almere aangehouden op verdenking van belastingfraude

/

De FIOD heeft op woensdag 8 april een 39-jarige man uit Almere aangehouden. Hij wordt verdacht van belastingfraude en het opzettelijk niet voldoen aan de verplichting tot het voeren en/of verstrekken van een administratie. De woning van de verdachte is doorzocht. Daarbij is beslag gelegd op fysieke en digitale administraties en gegevensdragers.

De verdachte was eigenaar van een eenmanszaak. Het strafrechtelijk onderzoek is gestart naar aanleiding van een melding van de Belastingdienst. Het onderzoek richt zich op de aangiften omzetbelasting (btw) over een periode van bijna drie opeenvolgende jaren.

In deze periode zijn meerdere kwartaalaangiften niet of niet tijdig ingediend. Daarnaast is in alle ingediende aangiften een omzet van € 0 opgegeven. Uit derdenonderzoek en analyse van bankafschriften ontstaat echter het vermoeden dat in deze jaren wel degelijk sprake is geweest van inkomsten en omzet waarover omzetbelasting verschuldigd was.

Verder blijkt uit het onderzoek dat de verdachte aanzienlijke bedragen heeft overgeboekt naar zijn privérekening en daarnaast grote bedragen contant heeft opgenomen.

Het strafrechtelijk onderzoek staat onder leiding van het Openbaar Ministerie. De FIOD zet het onderzoek voort.

Bron: FIOD

/ /
, , ,

BijzonderStrafrecht.nl

Print Friendly and PDF ^

Geen aftrek dividendbelasting bij ontneming: de fiscus hoeft niet mee te delen in de afrekening

/

Hoge Raad 31 maart 2026, ECLI:NL:HR:2026:505

Ontnemingszaak over wederrechtelijk verkregen voordeel uit de verkoop van illegale gewasbeschermingsmiddelen (Bitoxybacillin en Lepidocide) door een B.V. waarvan de betrokkene feitelijk leidinggever en enig aandeelhouder is. Het cassatiemiddel klaagt dat het gerechtshof 's-Hertogenbosch ten onrechte geen dividendbelasting in mindering brengt bij de schatting van het voordeel van EUR 532.532. De Hoge Raad verwerpt het beroep: het hof stelt feitelijk vast dat er geen dividendbelasting is afgedragen in verband met het wederrechtelijk verkregen voordeel, en die vaststelling draagt het oordeel zelfstandig.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Acht maanden gevangenisstraf voor feitelijk leidinggever die aangiften omzetbelasting uitbesteedt maar niet controleert

/

Rechtbank Amsterdam 10 maart 2026, ECLI:NL:RBAMS:2026:2576

De rechtbank veroordeelt een ondernemer tot acht maanden gevangenisstraf voor belastingfraude met omzetbelasting. De verdachte geeft als enig bestuurder en aandeelhouder feitelijke leiding aan een vennootschap die over meerdere kwartalen in 2018 en 2019 geen of onjuiste aangiften omzetbelasting indient. Het verweer dat het doen van aangiften was uitbesteed aan een boekhouder slaagt niet: op de ondernemer rust de verplichting om ingediende aangiften vooraf op juistheid te controleren. Door dit na te laten aanvaardt de verdachte bewust de aanmerkelijke kans dat de aangiften niet of onjuist worden ingediend. Het totale benadelingsbedrag bedraagt ruim 168.000 euro. De rechtbank spreekt de verdachte partieel vrij voor de perioden waarin de Belastingdienst maandaangiften in plaats van kwartaalaangiften heeft opgelegd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Nederland onderhandelt met 4 nieuwe landen over belastingverdrag

/

Nederland is met 4 nieuwe landen in onderhandeling over een belastingverdrag. Het gaat om Nieuw-Zeeland, Nigeria, Peru en Zimbabwe. Een belastingverdrag geeft duidelijkheid aan mensen en bedrijven over welk land belasting mag heffen over het inkomen en vermogen. In 2026 onderhandelt Nederland in totaal met 12 landen over een nieuw belastingverdrag. Daarnaast zijn de onderhandelingen voor 7 belastingverdragen afgerond.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Valsheid in geschrift bij TVL-aanvragen en feitelijke leidinggeven aan belastingfraude: rechtbank veroordeelt directeur autohandel

/

Rechtbank Amsterdam 5 maart 2026, ECLI:NL:RBAMS:2026:2552

De rechtbank Amsterdam veroordeelt een verdachte voor valsheid in geschrift bij TVL-aanvragen en het feitelijke leidinggeven aan fiscale fraude door een autohandelsbedrijf. De verdachte diende valse aanvragen in voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten, waardoor ten onrechte 40.000 euro werd uitgekeerd. Daarnaast gaf hij feitelijke leiding aan het niet-meewerken aan een boekenonderzoek van de Belastingdienst en het indienen van onjuiste nihilaangiften omzetbelasting. Het totale belastingnadeel bedraagt ongeveer 250.000 euro. De rechtbank verwerpt het verweer dat de verdachte slechts een katvanger was en oordeelt dat hij samen met de medeverdachte een rol van vergelijkbare grootte vervulde.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Bestuurder is geen pleger: aangifteplicht vennootschapsbelasting rust op de BV, niet op de mens erachter

/

Hoge Raad 24 maart 2026, ECLI:NL:HR:2026:424

De Hoge Raad oordeelt dat een bestuurder-natuurlijk persoon niet als pleger kan worden aangemerkt van het opzettelijk niet doen van aangiften vennootschapsbelasting ten name van zijn bv's. De wettelijke aangifteplicht uit artikel 69 lid 1 AWR rust op de vennootschap die tot het doen van aangifte is uitgenodigd, niet op de bestuurder die het aangiftebiljet feitelijk in ontvangst neemt. Het cassatiemiddel slaagt en het arrest van het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden wordt gedeeltelijk vernietigd en teruggewezen. De Hoge Raad wijst erop dat de deelnemingsvormen uit de artikelen 47 tot en met 51 Sr wel mogelijkheden bieden voor strafrechtelijke aansprakelijkheid van de bestuurder.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Man uit Heerhugowaard aangehouden op verdenking van fiscale en financiële fraude

/

De FIOD heeft op 19 maart een 67-jarige man uit Heerhugowaard aangehouden. De man heeft een eigen administratiekantoor, maar wordt ervan verdacht zelf jarenlang geen aangiften inkomstenbelasting en omzetbelasting te hebben. Dat is extra kwalijk, omdat van iemand met een administratiekantoor juist verwacht mag worden dat hij de fiscale regels naleeft en zijn voorbeeldfunctie serieus neemt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

De boete voor de belastingadviseur: hoe stevig moet het bewijs zijn?

/

Rechtbank Gelderland vernietigt een deelnemersboete van € 70.000 voor een belastingadviseur op vier zelfstandige gronden. De inspecteur slaagde niet in het bewijs dat de adviseur als feitelijk leidinggever, medepleger of medeplichtige betrokken was bij het niet aangeven van vennootschapsbelasting door Curaçaose vennootschappen. De toestemmingsprocedure voor de boete was volgens de rechtbank "uitermate onzorgvuldig" doorlopen en de vennootschappen zelf hadden geen beboetbaar feit begaan. De rechtbank sprak van een tunnelvisie bij de Belastingdienst en kende een integrale proceskostenvergoeding toe van bijna € 69.000. De uitspraak markeert hoe hoog de bewijslat ligt bij het persoonlijk beboeten van fiscale adviseurs via de deelnemersboete van artikel 67o AWR.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Rechter-commissaris: boekhoudgegevens vallen buiten reikwijdte verschoningsrecht, ook als daaruit hulpverleningsrelatie met advocaat kan blijken

/

Rechtbank Rotterdam 20 maart 2026, ECLI:NL:RBROT:2026:3040

De rechter-commissaris oordeelt dat administratieve en boekhoudkundige gegevens van een verdachte rechtspersoon niet hoeven te worden gefilterd op verschoningsgerechtigd materiaal. In een FIOD-onderzoek twisten het Openbaar Ministerie en de verdediging over de vraag of digitale auditfiles, een SQL-database en door derden verstrekte gegevens potentieel verschoningsgerechtigd materiaal bevatten. De verdediging stelt dat uit deze gegevens een hulpverleningsrelatie met advocaten kan blijken, maar de rechter-commissaris verwerpt dit standpunt. Administratiegegevens zijn bedoeld voor intern gebruik en vormen geen communicatie van, met of bestemd voor een functioneel verschoningsgerechtigde. De enkele omstandigheid dat uit boekhoudgegevens betalingen aan advocaten kunnen blijken, maakt die gegevens niet verschoningsgerechtigd. Het FIOD-onderzoeksteam mag de gegevens onderzoeken zonder voorafgaande filtering.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^