Het Openbaar Ministerie heeft op 10 oktober voor de Rechtbank in Zwolle een gevangenisstraf van 15 maanden geëist tegen een eigenaar van een stichting die verdacht wordt van fraude met aangiftebelastingen. Het OM verwijt de ondernemer gedurende meerdere jaren geen loonbelasting te hebben opgegeven of betaald aan de Belastingdienst.
Read MoreHoge Raad 8 oktober 2019, ECLI:NL:HR:2019:1544
De verdachte betreft een voormalig hoogleraar en afdelingshoofd oncologie van het academisch ziekenhuis te Rotterdam, thans het Erasmus Medisch Centrum. In de jaren ’80 en ’90 heeft hij in die hoedanigheid betalingen ontvangen van farmaceutische bedrijven met wie hij contracten sloot om nieuwe medicijnen te testen. Deze (door het hof) als inkomsten aangemerkte betalingen heeft de verdachte op Luxemburgse bankrekeningen gestort, maar niet aan de Belastingdienst opgegeven. In de jaren 2003 – 2013 zijn zowel contante als creditcardbetalingen aan deze rekeningen onttrokken.
Read MoreIn het onderzoek Bada Bing worden een parlementariër en de eigenaar van een bordeel veroordeeld voor ambtelijke omkoping. De eigenaar wordt tevens veroordeeld voor belastingfraude. In deze bijdrage gaan wij nader in op een aantal aspecten dat in deze zaken aan de orde was.
Read MoreDe rechtbank Oost-Brabant heeft een 74-jarige man en een 73-jarige vrouw uit Wolvega veroordeeld tot respectievelijk een taakstraf van 120 uur en 3 maanden voorwaardelijke gevangenisstraf en 80 uur taakstraf en 2 maanden voorwaardelijke gevangenisstraf. Het echtpaar pleegde fiscale fraude.
Read MoreGerechtshof Arnhem-Leeuwarden 10 september 2019, ECLI:NL:GHARL:2019:7321
Het is niet nodig dat de Inspecteur bij zijn informatiebeschikking een restrictie formuleert met betrekking tot het gebruik van wilsafhankelijke informatie voor sanctiedoeleinden. Belanghebbende moet desgevraagd alle informatie verschaffen die van belang kan zijn voor een juiste belastingheffing, ongeacht of het gaat om wilsafhankelijke of wilsonafhankelijke informatie. Zou toch wilsafhankelijke informatie aan de Inspecteur worden verstrekt en zou de Inspecteur dat materiaal hebben gebruikt voor de fiscale beboeting, dan dient de belastingrechter bij zijn oordeel over die boete te bepalen welke gevolg aan dit gebruik moet worden verbonden. Belanghebbende kan dus niet met een beroep op artikel 6 EVRM weigeren de gevraagde inlichtingen te verstrekken.
Read MoreHet Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie hebben besloten mevrouw Laura Codruța Kövesi te benoemen tot eerste Europese hoofdaanklager. De zetel van het EOM wordt gevestigd in Luxemburg en mevrouw Kövesi wordt benoemd voor een ambtstermijn van zeven jaar, die niet kan worden verlengd. Zij wordt belast met het organiseren van het werk van het Europees Openbaar Ministerie: zij vertegenwoordigt het EOM, geeft leiding aan de activiteiten ervan en zorgt ervoor dat het EOM doeltreffend functioneert.
Read MoreEen 58-jarige man uit Westzaan is in hoger beroep veroordeeld tot een gevangenisstraf van 36 maanden vanwege oplichting, verduistering, valsheid in geschrift en het onjuist informeren van de belastingdienst. Het gerechtshof Amsterdam heeft dat vandaag beslist. Eerder veroordeelde de rechtbank de verdachte tot een gevangenisstraf van 30 maanden. Het Openbaar Ministerie eiste een gevangenisstraf van 36 maanden.
Read MoreIn dit artikel inventariseren en analyseren de auteurs de (wetenschappelijke) onderzoeken die inmiddels op het gebied van HT zijn gedaan en concluderen ze dat een herijking van HT, zoals de Nederlandse Belastingdienst momenteel uitvoert, niet alleen logisch is, gezien het feit dat Nederland een voorloper op dit terrein was, maar ook noodzakelijk is gezien de vragen en kritiek die er zijn. De auteurs concluderen ook dat het lastig is om tegemoet te komen aan een modernisering in lijn met internationale ontwikkelingen omdat landen binnen het concept van HT ieder een eigen weg lijken te kiezen en van een gezamenlijke ontwikkeling geen sprake lijkt te zijn.
Read MoreDe FIOD heeft op woensdag 18 september een pand in de omgeving van Drachten en twee panden in de omgeving van Amsterdam doorzocht. Dit gebeurde in een strafrechtelijk onderzoek naar fraude met omzetbelasting en valsheid in geschrift bij de invoer van goederen uit China.
Read MoreRuim een jaar geleden werd de Mandatory Disclosure-richtlijn aangenomen. Deze richtlijn verplicht intermediairs en belastingplichtigen om mogelijk fiscaal agressieve constructies te melden. Deze moeten dan binnen het bereik van de zogenaamde wezenskenmerken vallen en soms tevens voldoen aan de main benefit test. Nu, ruim een jaar later, ontbreekt het nog steeds aan duidelijke richtsnoeren omtrent de concrete interpretatie van die wezenskenmerken.
Read More