Het nieuwe Interinstitutioneel orgaan voor ethische normen voor de EU-instellingen zal onder meer gemeenschappelijke minimumnormen voor ethisch gedrag ontwikkelen en interpreteren en rapportages uitbrengen over de manier waarop die nomen worden weerspiegeld in interne regels van betrokken EU-instellingen.
Read MoreIn the context of the plethora of (further) emerging big data (BD) and artificial intelligence (AI) possibilities, the authors investigate the potential for safety and security (S&S) risk management applications. How can Big Data (BD) and Artificial Intelligence (AI) be used in risk management decision making in a Cyber Physical Systems (CPS) environment? Does more S&S data result in better decision making? How to ensure that related relevant issues such as ethics and durability are sufficiently taken into account? To this end they explore literature and discuss future trends in relation to CPS design and S&S risk management. Literature findings indicate three main ways of using big data in risk management. The authors identify several CPS practice related S&S problem area's and discuss new perspectives on BD and AI opportunities in risk management. Focusing on safety decision making, the authors identify benefits, downsides and checkpoints which are important for use of big safety data in S&S risk management. The authors discuss relevant future trends, reflect on the impact these might have on CPS designs and on S&S applications and identify the limitations of this study. The current BD and AI developments urgently require attention of risk management, as a causal factor in new safety and security hazards, as an opportunity for risk management to increase grip on increasing CPS complexity, and on CPS sustainability in many economical activities.
Read MoreVaak is de data waar het om gaat en waar in het kader van een strafrechtelijk onderzoek interesse in is in het bezit van bedrijven en bevindt de data zich op servers in verschillende landen, zowel binnen als buiten de Europese Unie. Tot voor kort voorzagen de instrumenten ter verkrijging van deze data in mogelijkheden van bevoegde autoriteiten om zich via de daarvoor aangewezen autoriteiten in andere landen, dus indirect, tot deze bedrijven te wenden. Er is echter een ontwikkeling zichtbaar waarbij het in steeds meer gevallen mogelijk wordt voor autoriteiten om zich direct tot bedrijven te richten met een bevel tot uitlevering van data.
Read MoreGerechtshof Amsterdam 11 april 2024, ECLI:NL:GHAMS:2024:909
De verdachte werkte als compliance officer bij BV1, een bedrijf dat zich bezig hield met de productie en in- en verkoop van biodiesel. In die functie heeft hij zich jarenlang schuldig gemaakt aan het samen met anderen opmaken van valse duurzaamheidsdocumenten en verkoopfacturen. Door het opnemen van de valse verkoopfacturen in de administratie van het bedrijf, door het versturen van valse documenten, alsmede door het tonen van een schaduwadministratie bij de audits, heeft hij structureel derden, waaronder de controlerende instanties, weten te misleiden.
Read MoreHet meeste onderzoek naar de kwaliteit van integriteitsprogramma's is gericht op de implementatie en op de effectiviteit van integriteitsmaatregelen. Ik kies hier voor een andere benadering op basis van de vraag aan welke normen het integriteitsprogramma van een organisatie moet voldoen om in zichzelf heel, ofwel integer te zijn. Ik kom tot vier normen die betrekking hebben op: de intentie van het integriteitsprogramma, de organisatorische en de maatschappelijke verankering van het integriteitsprogramma; en de procesmatige opzet van het integriteitsprogramma. De normen zijn uitgewerkt tot een kader dat gebruikt kan worden voor het evalueren en verbeteren van integriteitsprogramma's en -systemen. Tevens wordt stilgestaan bij het belang en de toepassing van risicoanalyses binnen het evaluatie kader.
Read MoreAls adviesbureau op het gebied van risicomanagement en compliance zien wij in toenemende mate discussies over de wenselijkheid van het uitwerken van de risicobereidheid op het gebied van integriteit en de naleving van wet- en regelgeving. Een uitdagende taak omdat integriteit en compliance zich moeilijk laten kwantificeren. Daarnaast blijkt uit sancties van toezichthouders dat de risicobereidheidsverklaring en risicobereidheid voor integriteitsrisico's van financiële instellingen regelmatig tekortschieten. Uit de praktijk blijkt dat het bestuur vaak een grotere risicobereidheid heeft dan formeel vastgelegd. Signalen in de organisatie naar aanleiding van incidenten of negatieve resultaten naar aanleiding van compliance monitoring worden niet altijd opgepakt door het bestuur. Daarmee worden risico's dus impliciet en in sommige gevallen ook expliciet geaccepteerd. In dit artikel gaan wij in op wat risicobereidheid is, hoe je in de praktijk de risicobereidheid voor integriteit en naleving van wet- en regelgeving kan bepalen en wat dat betekent voor de organisatie. In het artikel gebruiken we twee voorbeelden om te illustreren hoe de uitwerking er in de praktijk zou kunnen uitzien.
Read MoreRegulatory changes, shareholder and customer demands, as well as the increasing cost of potential non-compliance are driving companies to prioritize third party risk management (hereinafter: "TPRM"). In addition to existing regulations, such as the US Foreign Corrupt Practices Act and the UK Bribery Act, many companies with a global footprint now also have to comply with the EU Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) and report on various environmental, social, and governance (ESG) matters, including TPRM. This article provides an insight into how companies with a global footprint can start or improve their TPRM journey and effectively define their first steps.
Read MoreThe emergence of a rapidly changing business environment, marked by increased public policy and regulatory activity, is putting pressure on companies everywhere. The potential consequences of non-compliance are significant, and companies need to meet the expectations of regulators, consumers, investors, employees, the media, and the public. This increased scrutiny brings additional risks, including data privacy, cybersecurity, and environmental, social and governance ('ESG'), which cannot be ignored.
The Chief Ethics and Compliance Officer ('CCO') is at the center of these challenges, responsible for ensuring that the organization follows all applicable laws and regulations, and adheres to ethical and corporate governance standards. CCOs must also understand and manage risks, propose policies and procedures, and monitor for potential issues. The emergence of technology like Artificial Intelligence ('AI') and data analytics offers a wealth of opportunities to improve compliance performance, but also new risks. Compliance leaders must therefore work closely with their counterparts in other business functions to develop a comprehensive approach to risk management and ensure that all stakeholders' interests are duly considered. The KPMG Global CCO 2024 survey (excl the Netherlands) outlines the challenges that 765 CCOs face as well as their view on the future.
Rechtbank Rotterdam 12 april 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:3476
Het dossier bevat aanwijzingen dat de verdachte en de medeverdachte een intieme relatie met elkaar hebben willen aangaan. Ook acht de rechtbank bewezen dat de verdachte een telefoon de kliniek heeft binnengebracht. Daarmee hebben de verdachte en de medeverdachte tegen de regels van de instelling in gehandeld. Voor de verdachte geldt dat zij als behandelaar van de instelling een niet-professionele houding heeft aangenomen. Anders dan de officier van justitie beoordeelt de rechtbank deze uitingen door de medeverdachte echter niet als giften waarmee de medeverdachte het oogmerk had de verdachte te willen omkopen. Ook de in de brief van de medeverdachte aan de verdachte genoemde vergoeding voor gemaakte onkosten wordt niet als gift beschouwd.
Read MoreBij besluitvorming in de bestuurskamers is het essentieel dat bestuurders en commissarissen streven naar het behartigen en maximaliseren van de belangen van al hun stakeholders, maar ook dat zij zich houden aan morele normen en waarden. Dit vereist het zorgvuldig navigeren door complexe situaties waarbij belangen soms conflicteren en morele waarden met elkaar in strijd kunnen zijn. Een 'morele weegschaal' is dan misschien ook een toepasselijkere metafoor dan een 'moreel kompas'. Terwijl een kompas een duidelijke richting aangeeft, suggereert een weegschaal een proces van afwegen, van balanceren tussen verschillende waarden en belangen. Ethische besluitvorming vaak gaat over het vinden van het meest verantwoorde evenwicht tussen concurrerende goeden, rekening houdend met de langetermijngevolgen van elke beslissing. Het begrip en de toepassing van goed-goed dilemma's is in dit verband bijzonder interessant. Goed-goed dilemma's belichten het feit dat ethische besluitvorming vaak gaat over de soms onmogelijke opgave om te kiezen tussen positieve morele normen, die elkaar soms uitsluiten en waarbij elk keuze implicaties heeft voor verschillende groepen stakeholders. In dit artikel worden vier categorieën van goed-goed dilemma's beschreven en geïllustreerd met casussen waarbij bestuurders en commissarissen gedwongen werden een keuze te maken.
Read More