Leestip: “Wat maakt witte boorden anders”

Jaeger Advocaten-belastingkundigen heeft het boek “Wat maakt witte boorden anders” samengesteld en online gepubliceerd vrij om te downloaden. Het boek gaat over fiscaal strafrecht, vanuit Jaegeriaans perspectief. Evenals met het vorige boek willen ze aangrijpingspunten bieden om wat zicht te krijgen op de juridische kneepjes van het vak. In tegenstelling tot voorgaande keer, waar ze min of meer hun hele speelveld de revue lieten passeren, hebben ze zich nu beperkt tot het strafrechtelijk ingrijpen bij fiscale fraude. Wat maakt vanuit ons perspectief witteboordencriminaliteit anders dan de rest van het strafrecht?

Read More
Print Friendly and PDF ^

Wat zijn de belangrijkste onderzoekskwesties waar interne juridische, compliance- en risicoteams in 2024 aan moeten denken?

Multinationale ondernemingen hebben de afgelopen 12 maanden te maken gehad met een groot aantal ontwikkelingen op het gebied van financiële criminaliteit en onderzoeken. Steeds meer landen voeren wetten inzake financiële criminaliteit in of wijzigen deze, meer bedrijven worden onder het toepassingsgebied van de bestaande wetgeving gebracht en er wordt nog steeds toezicht gehouden op het gedrag van bedrijven door een breed scala aan belanghebbenden. Interne teams moeten reageren op deze ontwikkelingen om de risico's en potentiële impact te beheersen en te beperken, en om ervoor te zorgen dat bedrijven zich aanpassen aan nieuwe en veranderende verwachtingen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

The dangerous increasing support of Europol in national criminal investigations: An additional layer of complexity

Vice President for Promoting our European Way of Life Margaritis Schinas, stated at the time of the adoption of Europol’s amendment that “Europol is a true example of where EU action helps protect us all. Today’s agreement will give Europol the right tools and safeguard to support police forces in analysing big data to investigate crime and in developing pioneering methods to tackle cybercrime.” While some characterized the changes as an achievement for the adaptability and operational role of Europol, others argued that it undermines fundamental rights and weakens data protection. This paper analyses the amendments made to the Regulation and explores Europol’s increasing role of in national investigations and the associated dangers of it. The paper starts with a historical analysis of Europol’s legal framework and role in national criminal investigations, before diving into the core of the Regulation. After 2022, Europol supports Member States’ investigations in many ways. First, through the continuous retention of large and complex datasets, which was strongly criticized by NGOs and the EDPS. Second, through the transformation of Europol into the information hub and broker for the exchanges of data with private parties. Third, more indirectly, through Europol’s support of research and innovation projects, for national authorities to use and explore new technologies in their work. However, these amendments are not without dangers. The Regulation of 2022 pushes the boundaries of Europol’s competences further, by circumventing existing limits and questioning the legality of the operations. The stronger role of Europol lacks sufficient safeguards and efficient oversight. This is highly problematic considering the impact Europol may have on national investigations, and as a result on the situation of individuals.

Read More
Print Friendly and PDF ^

OM niet-ontvankelijk in vervolging voor milieuvervuiling vanwege schending verbod van willekeur

Rechtbank Overijssel 18 december 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:5181

Ter terechtzitting is bepleit het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk te verklaren in de vervolging. In onderzoek Brandgans zijn zes verdachten gedagvaard, waaronder de Verdachte en zijn Onderneming bedrijf 1. De feitelijk leidinggevenden van de overige gedagvaarde ondernemingen zijn wel als verdachte aangemerkt geweest, maar tegen hen is geen vervolging ingesteld. De rechtbank overweegt dat het strafrechtelijk verwijt dat het OM de Verdachte en de bestuurders / leidinggevenden van de andere gedagvaarde rechtspersonen heeft gemaakt, in de kern vergelijkbaar is. De officier van justitie heeft aangevoerd dat zij de Verdachte heeft gedagvaard, omdat de Onderneming van de verdachte, in tegenstelling tot de andere ondernemingen, relevante justitiële documentatie heeft en de activiteiten die de Verdachte uit hoofde van zijn Onderneming ontplooit niet in de Kamer van Koophandel inzichtelijk zijn voor andere marktdeelnemers. De rechtbank is van oordeel dat deze motivering de beslissing om de Verdachte te vervolgen niet kan dragen. De Onderneming van de Verdachte is slechts een maal eerder veroordeeld voor een soortgelijk feit, maar dit betreft een vonnis van 3 oktober 2022 van de rechtbank Overijssel.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling rechtspersoon voor opzettelijk bedrijfsmatig bemiddelen bij de afzet van papierslib, terwijl zij had kunnen weten dat daardoor nadelige gevolgen voor het milieu konden ontstaan

Rechtbank Overijssel 18 december 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:5178

De rechtbank heeft geoordeeld dat het papierslib slechts is aan te merken als een afvalstof. Op Verdachte B.V. rustte een onderzoeksplicht om te verifiëren met welke stof zij te maken heeft. Het afzetten van papierslib bij co-vergisters was nieuw en ook het bemiddelen daarin was dus nieuw voor verdachte. De begeleidingsbrieven vermeldden bovendien een Euralcode, een code die gegeven wordt aan afval en aan haar zijn geen analyserapporten verstrekt. Deze omstandigheden hadden Verdachte tot voorzichtigheid en nader (deugdelijk) onderzoek moeten aanzetten. Van Verdachte B.V. mag worden gevergd dat zij zélf controleert en verifieert met welke afvalstof zij te maken heeft.

Read More
Print Friendly and PDF ^