The European Public Prosecutor's Office (EPPO) has been very effective in tackling cross-border VAT frauds and other criminal offences that affect EU financial interests. 'We have currently more than a thousand of cases under investigation, says Daniëlle Goudriaan, European Prosecutor at the EPPO.
Read MoreDe advocaat-onderzoeker is een (relatief) nieuwe loot aan de stam van de advocatuur. Deze aftakking had zich al enige tijd aangekondigd, maar sinds 2021 is deze kleine tak steeds harder gaan groeien. Niet alleen is in mei 2021 de toelichting op gedragsregel 2 aangevuld, maar sinds 2021 heeft ook de term advocaat-onderzoeker zijn intrede gedaan in het advocatentuchtrecht. Maar wat zijn nu de regels voor een onderzoek door een advocaat-onderzoeker? En wat betaamt een behoorlijk advocaat-onderzoeker?
Read MoreCybercriminaliteit is anno 2023 een urgent maatschappelijk probleem. De wereldwijde financiële schade werd met $6 triljoen in 2020 gelijk of groter geschat dan de financiële schade als gevolg van de georganiseerde handel in drugs (Ahamad, 2020). Het is niet aannemelijk dat cybercriminaliteit in de tussenliggende jaren in omvang en impact is afgenomen, integendeel. Cybercriminaliteit staat al enige jaren steevast in de top vijf van belangrijkste wereldwijde problemen (World Economic Forum, 2019). Ook in Nederland grijpt slachtofferschap van cybercriminaliteit steeds verder om zich heen. In het jaar 2021 waren er volgens het CBS bijna 2,5 miljoen Nederlandse slachtoffers (CBS, 2022) van cybercriminaliteit en al geruime tijd worden meer Nederlanders slachtoffer van hacking dan van fietsendiefstal (Leukfeldt, 2018).
Read MoreEen advocaat die een consument een uurtarief in rekening brengt zonder vooraf een indicatie te geven van de totale kosten handelt in strijd met het Unierecht. Dat is de strekking van een uitspraak van het Hof van Justitie van de Europese Unie over een zaak in Litouwen.
Read MoreDe wijziging van de Wet Huis voor klokkenluiders ter implementatie van de Klokkenluidersrichtlijn is op 18 februari 2023 in werking getreden. Een aanvullende wetswijziging naar aanleiding van de evaluatie van de wet is aangekondigd. Om tot die aanvullende wetswijziging en daarmee een geheel herziene wet te komen verdient het aanbeveling om tijdens een werkconferentie met praktijkbeoefenaren, beleidsambtenaren en wetgevingsjuristen de uiteenlopende ervaringen en opvattingen te bespreken om op grond daarvan tot gemeenschappelijke conclusies te komen ten behoeve van de gewenste wetsherziening.
Read MoreHet Europees Parlement is al jaren een ‘snoepwinkel’ voor politici van kwade wil waar zij zich schuldig kunnen maken aan belangenverstrengeling, corruptie en financiële malversaties. Het Qatar-corruptieschandaal is hopelijk een wake-up call om nu eindelijk eens doortastend op te treden en een daadkrachtig integriteitsbeleid vorm te geven. In het navolgende wordt nader ingegaan op de vraag welke maatregelen het EP daartoe het beste kan treffen. Eerst wordt daarbij aandacht besteed aan enkele recente hervormingsvoorstellen die gedaan zijn na het uitbreken van de Qatar-affaire. Daarna wordt de balans opgemaakt, en mede aan de hand van ervaringen in andere westerse parlementen bekeken welke maatregelen de voorkeur verdienen.
Read MoreAl decennia staat vast dat naast strafvervolgingen ook bestuursrechtelijke en fiscale boeteprocedures een criminal charge inhouden zoals bedoeld in artikel 6 EVRM dat het recht op een eerlijk proces behelst. Het EHRM heeft in bestendige rechtspraak bepaald dat de strafrechtelijke beginselen die voortvloeien uit artikel 6 EVRM ook van toepassing zijn op procedures over de oplegging van bestuursrechtelijke en fiscale boetes.
Read MoreOp 24 augustus 2022 is het Mutual Evaluation Report van de Financial Action Task Force (FATF) over de Nederlandse maatregelen ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering gepubliceerd. Dit rapport is het resultaat van een proces van ongeveer drie jaar waar meer dan 200 mensen van diverse overheidsinstanties en private partijen in Nederland aan hebben bijgedragen. Het rapport van ongeveer 300 pagina's beschrijft zeer gedetailleerd hoe Nederland de internationale standaard van de FATF inzake anti-money laundering and combating the financing of terrorism (AML/CFT) heeft geïmplementeerd. Kort gezegd worden de Nederlandse AML/CFT maatregelen over het algemeen als effectief en robuust beoordeeld. En ook vergeleken met de resultaten van andere landen scoort Nederland heel goed. Toch zijn er nog wel meerdere verbeterpunten.
Read MoreWitwassen is en blijft een actueel thema. Eind oktober diende Minister Kaag het wetsvoorstel 'Plan van aanpak witwassen' in. Het wetsvoorstel moet contante betalingen boven de € 3.000 verbieden en de mogelijkheid van informatie-uitwisseling tussen 'poortwachters' vergemakkelijken. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (hierna: Wwft) is één van de belangrijkste 'middelen' die wordt ingezet in de strijd tegen witwassen. De Wwft legt verregaande verplichtingen op aan instellingen die een poortwachtersfunctie hebben of werkzaam zijn in een risicovolle branche. Het toezicht op de Wwft-instellingen is bij verschillende toezichthouders belegd. Het Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst houdt, samen met andere toezichthouders, toezicht op de naleving van de Wwft. Evenals de overige toezichthouders heeft het Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst een aantal instrumenten tot haar beschikking om de Wwft en de daaruit voortvloeiende regels te handhaven. Een van die instrumenten is het opleggen van een bestuurlijke boete. Het Bureau Toezicht Wwft heeft in de afgelopen periode in totaal veertien boeten gepubliceerd op haar website. In deze bijdrage worden deze boeten tegen het licht gehouden en vergeleken met die van andere toezichthouders. Allereerst zal kort worden stilgestaan bij de rol van het Bureau Toezicht Wwft als zodanig en in welke relatie het Bureau tot de overige toezichthouders staat.
Read MoreIn 2021, the Recast Dual-Use Regulation entered into force. The regulation includes a heavily debated new provision on the export control of so-called cybersurveillance items. This provision departs from the traditional logic of export control rules in multiple ways. Most importantly, it positions human rights considerations as an important factor in the export control of a flexible range of technologies. This article explores the operation, implications and challenges of this new human rights-orientated approach to export control of digital surveillance technologies. Taking the definition of cybersurveillance items as a starting point of the analysis, the article draws on surveillance-related case law of the European Court of Human Rights and the Court of Justice of the European Union, to define the potential scope of application of the open-ended cybersurveillance concept of the Regulation. By exploring how this concept maps to technologies often connected with human rights infringements, such as facial recognition, location tracking and open-source intelligence, the article highlights the challenges of applying this new approach and underscores the need for its further development in practice.
Read More