Banken zijn wettelijk verplicht om de integriteit van hun klanten nauwlettend in de gaten te houden. Publicaties over witwasconstructies van bankklanten maken duidelijk dat dit een complex proces is waarbij zeer grote belangen op het spel staan. Deze klantintegriteitstoets heeft nadrukkelijk ook een fiscale dimensie.
Read MoreHet Europees Openbaar Ministerie (EOM) zal bevoegd zijn om strafbare feiten die ten koste gaan van de EU-begroting te onderzoeken, te vervolgen en voor het gerecht te brengen. Hoewel het strafrecht van oudsher een voornamelijk nationale aangelegenheid is, wordt deze overheidstaak hiermee gecentraliseerd naar een supranationaal niveau. De Europese Commissie acht dit noodzakelijk, omdat de misdaden tegen het EU-budget jaarlijks minimaal 500 miljoen euro bedragen en er niet effectief tegen wordt opgetreden.
Read MoreDe komst van de bestuurlijke bevoegdheden leidt er in de praktijk toe dat sommige gemeenten een steeds grotere rol krijgen in de aanpak van (georganiseerde) criminaliteit. Daar waar in het kader van het strafrecht niet succesvol wordt opgetreden, mogelijk door beperkingen die de strafrechtelijke waarborgen opleveren, kan de burgemeester op relatief eenvoudige wijze punitief optreden tegen criminaliteit. De strafrechtelijke aanpak kost veel tijd en werk, terwijl de bestuurlijke aanpak snelle en zichtbare interventies oplevert.
Read MoreVoor het opleggen van een ontnemingsmaatregel is in beginsel een causaal verband vereist tussen het begane strafbaar feit en het genoten voordeel. Er moet een vergelijking worden gemaakt tussen de werkelijke strafbare situatie en een hypothetische normconforme situatie. Indien tussen deze twee situaties geen financieel verschil bestaat voor de betrokkene, kan geen ontnemingsmaatregel worden opgelegd. Enkel wanneer gebruik wordt gemaakt van de abstracte berekenmethode, is voor de toepassing van de ontnemingsmaatregel geen causaal verband vereist.
Read MoreIn Nederland geldt een niet al te strenge eis om bij de oplegging van een bestuurlijke boete de functie van het achterhalen en vaststellen van overtredingen (toezicht) te scheiden van die om daarvoor een bestuurlijke boete op te leggen en voor te bereiden (de functiescheiding).
Read MoreOp 13 augustus 2015 werd het aan de beurs te Amsterdam genoteerde bedrijf Koninklijke Imtech N.V. (verder: Imtech), lange tijd geliefd bij beleggers, failliet verklaard. Het bedrijf verleende technische diensten en had op dat moment ongeveer 22.000 werknemers wereldwijd in dienst. Daarmee werd het toen een van de grootste faillissementen in het Nederlandse bedrijfsleven van de laatste twintig jaar. Banken (waaronder ABN AMRO) weigerden nog langer het bedrijf financieel te ondersteunen teneinde het bedrijf uit het dal te loodsen waarin het bedrijf was terechtgekomen door en na het debacle van een in Polen gepland themapark.
Read MoreDoor het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie (EU) is op 19 april respectievelijk 14 mei 2018 wetgeving aangenomen om witwassen en terrorismefinanciering te voorkomen ten aanzien van wisselplatforms voor virtuele valuta en aanbieders van bewaarportemonnees. Deze wetgeving is een wijziging van de vierde anti-witwasrichtlijn, ook wel de vijfde anti-witwasrichtlijn genoemd. De afspraken maken deel uit van een grotere set aan maatregelen van de EU tegen financiële criminaliteit en belastingontduiking.
Read MoreHoofdvraag aan het begin van onderhavig artikel is hoe artikel 174 Sr is toegepast sinds de inwerkingtreding en of door de toepassing van artikel 174 Sr de beoogde doeltreffende repressie is bereikt? Kunnen consumenten sinds de inwerkingtreding van artikel 174 Sr beter worden beschermd? Er is sinds de inwerkingtreding ruim 130 jaar verstreken, dus men zou kunnen veronderstellen dat inmiddels de nodige zaken aan de rechter zijn voorgelegd.
Read MoreHoewel in de literatuur al vrij eensgezind werd aangenomen dat de strafrechtelijke immuniteit van overheidslichamen haar langste tijd had gehad, besloot de Eerste Kamer op 10 november 2015 met een minieme meerderheid van slechts één stem verschil anders. Met die voor velen onverwachte uitkomst kiest de wetgever, in weerwil van de daarop veelvuldig geuite kritiek, voor het behoud van de status quo inzake de immuniteit van centrale en decentrale overheidslichamen en hun feitelijk leidinggevers.
Read MoreOngeveer één jaar na de oprichting van het Huis voor Klokkenluiders ontstond de vraag hoe deze instantie zich verhoudt tot gelijkaardige instellingen in het buitenland. In hoeverre worden in het buitenland verschillende taken inzake klokkenluidersbescherming – net zoals in het Huis – gecombineerd? Welke doelgroepen kunnen op welke manier beroep doen op deze instanties? En welke uitdagingen en dilemma’s levert dit op?
Read More