Rechtbank Den Haag 12 juni 2018, ECLI:NL:RBDHA:2018:6869 en ECLI:NL:RBDHA:2018:6822
De rechtbank in Den Haag heeft een 46-jarige man veroordeeld tot een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van acht jaar. De man heeft leiding geven aan een criminele organisatie die btw-fraude met emissierechten heeft gepleegd.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft in de rechtbank in Amsterdam gevangenisstraffen tot 42 maanden –waarvan zes maanden voorwaardelijk- geëist tegen een man en een vrouw die betrokken zijn bij de import van onder andere porselein uit China. Het OM verwijt hen te hebben gefraudeerd met de BTW voor circa 2.300.000 euro. Daarnaast zouden ze bij de invoer van het porselein een schijnconstructie hebben opgezet waardoor 2.350.000 euro aan invoerrechten en antidumpingrechten zijn ontlopen.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft gevangenisstraffen van vijf jaar en boetes van 1.000.000 euro geëist tegen twee hoofdverdachten van een grensoverschrijdende btw-fraude met CO₂-emissierechten. Het OM verwijt het tweetal het vormen van een criminele organisatie met als doel belastingfraude, oplichting, valsheid in geschrift en het witwassen van de inkomsten. “De handel in CO₂-emissierechten was een gecreëerde schijnwerkelijkheid enkel en alleen om btw te incasseren” aldus de officier van justitie.
Read MoreGerechtshof Den Haag 31 januari 2018, ECLI:NL:GHDHA:2018:774
De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan deelname aan een criminele organisatie die tot doel had en het mogelijk heeft gemaakt om door middel van grootschalige BTW-fraude grote financiële voordelen te ontvangen. De fraude heeft zich afgespeeld in de handel van mobiele telefoons waarbij gebruik werd gemaakt van zogenaamde plofbedrijven die de door hen in rekening gebrachte en daadwerkelijk ontvangen omzetbelasting niet aan de fiscus hebben aangegeven en afgedragen.
Read MoreParket bij de Hoge Raad 15 mei 2018, ECLI:NL:PHR:2018:441
Read MoreParket bij de Hoge Raad 15 mei 2018, ECLI:NL:PHR:2018:444
Read MoreDe FIOD heeft op 3 mei in een strafrechtelijk onderzoek een doorzoeking gedaan in een woning in Druten. Het onderzoek richt zich op een 58-jarige vrouw uit Druten. Zij wordt verdacht van het niet verstrekken van informatie aan de Belastingdienst en het opzettelijk doen van onjuiste aangiften inkomstenbelasting. Bij de doorzoeking is beslag gelegd op tweehonderdduizend euro en fysieke en digitale administratie.
Read MoreGerechtshof Amsterdam 4 april 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:1139
De verdediging heeft vrijspraak bepleit en heeft zich primair op het standpunt gesteld dat geen sprake is geweest van opzet, ook niet in voorwaardelijke zin. Volgens de verdediging was sprake van een administratief verzuim en was de verdachte zich niet bewust van de reële mogelijkheid dat een onjuiste aangifte werd gedaan noch heeft hij die kans op de koop toegenomen. Volgens de verdediging is subsidiair sprake van een pleitbaar standpunt, zodat ook op die grond opzet niet kan worden bewezen. In dit verband is aangevoerd dat ingevolge recente jurisprudentie van de Hoge Raad een akte van levering (en daarmee volgens de verdediging ook een nota van afrekening) geen formele BTW verschuldigdheid kan opleveren.
Read MoreDe rechtbank veroordeelt de eigenaar en een werknemer van een autobedrijf uit Westervoort tot ieder een werkstraf van 200 uur en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 6 maanden. Het bedrijf zelf kreeg een geldboete van 100.000 euro opgelegd, waarvan de helft voorwaardelijk. Het bedrijf maakte zich onder andere schuldig aan het opzettelijk onder een verkeerde goederencode invoeren van auto’s. Het duo gaf leiding aan deze strafbare handelingen.
Read MoreGerechtshof Amsterdam 19 juli 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:5616
De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan belastingfraude door het onjuist invullen van vele aangiften omzetbelasting over de jaren 2008 tot en met 2012. Het hof rekent het de verdachte aan dat zij deze strafbare feiten heeft gepleegd, terwijl zij als accountant/administratieconsulent werkzaam was. Door haar handelen heeft zij bewerkstelligd dat bij haar voor ruim € 50.000,00 te weinig belasting werd geheven.
Read More