Nieuwe regels ter bestrijding van fraude bij grensoverschrijdende betalingen in de EU

Met de nieuwe regels, die begin 2024 in werking zijn getreden, hebben belastingdiensten in de Europese Unie gemakkelijker toegang tot betaalinformatie. Btw-fraude kan hierdoor sneller worden opgespoord. Bijzondere aandacht gaat uit naar de sector van de e-commerce, die bijzonder kwetsbaar is voor niet-naleving en fraude op het gebied van btw. Belastinginkomsten die essentieel zijn voor openbare diensten worden op die manier gemist.

Read More
, ,
Print Friendly and PDF ^

Verordening over cyberbeveiliging binnen EU-instellingen, organen en instanties in het EU-Publicatieblad verschenen

De verordening bepaalt dat elke instelling, orgaan of instantie van de EU een intern kader voor het beheer, de governance en de controle met betrekking tot cyberbeveiligingsrisico’s moet vaststellen. Daarnaast voorziet de verordening in de oprichting van een inter-institutionele raad voor cyberbeveiliging. Die raad bestaat uit vertegenwoordigers van de instellingen, organen en instanties van de EU.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Cursus Update Europese Rechtspraak | Donderdag 25 januari 2024

Tijdens deze update wordt de meest in het oog springende jurisprudentie van het Europese Hof voor de Rechten van de Mens (EHRM) en het Hof van Justitie van de Europese Unie (HvJ-EU) van het afgelopen jaar besproken. Daarbij komt tevens de relevantie van deze uitspraken voor de (strafrechts)praktijk aan bod.

Read More
/Source
, ,
Print Friendly and PDF ^

Raad en Parlement bereiken politiek akkoord om schending EU-sancties strafbaar te stellen

De Raad en het Europees Parlement hebben hun onderhandelingen afgerond over EU-wetgeving die de strafbare feiten en de bijbehorende straffen bepaalt bij schendingen van beperkende maatregelen van de EU. Zo kunnen degenen die EU-sancties schenden of omzeilen, worden vervolgd. Dit is van bijzonder belang in de context van de Russische aanvalsoorlog tegen Oekraïne. In de richtlijn wordt bepaald dat de lidstaten bepaalde handelingen als strafbare feiten moeten aanmerken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

HvJ EU: Alleen een verwijtbare inbreuk op de algemene verordening gegevensbescherming kan leiden tot de oplegging van een administratieve geldboete

Hof van Justitie EU 5 december 2023, C-683/21 en C-807/21

Het Hof van Justitie verduidelijkt de voorwaarden waaronder de nationale toezichthouder een administratieve geldboete kan opleggen aan een of meer verwerkingsverantwoordelijken wegens schending van de algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Het oordeelt met name dat een dergelijke geldboete alleen kan worden opgelegd wanneer er sprake is van verwijtbaar gedrag, dat wil zeggen dat de inbreuk opzettelijk of uit nalatigheid is begaan. Verder moet, wanneer de beboete persoon deel uitmaakt van een groep ondernemingen, de geldboete worden berekend op basis van de omzet van de hele groep.

Read More
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Electronic Evidence Collection in Cases of the European Public Prosecutor’s Office

Electronic evidence (e-evidence) is necessary and relevant with regard to many cases of serious, organised, or cross-border crime. This is also true for cases investigated by the European Public Prosecutor’s Office (EPPO). This article outlines the current legal framework, procedures, and mechanisms available to the EPPO for the collection of e-evidence in different case scenarios. It also takes into account the requirements for the protection of personal data, in particular arising in the transfer of operational data to authorities and private parties in third countries.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Digitale real-time rapportage als oplossing voor intracommunautaire btw-fraude?

Volgens de Europese Commissie reduceren de zogenoemde VAT in the Digital Age (ViDA) voorstellen, en dan met name het voorstel met betrekking tot Digitale (bijna) real-time rapportage (DRR), de intracommunautaire btw-fraude tot wel € 11 miljard per jaar. De auteurs onderzoeken in dit artikel aan de hand van een eenvoudig voorbeeld van intracommunautaire btw-fraude in hoeverre deze stelling klopt.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Straatsburg als hoeder van het EU-recht

Het Europees Hof voor de Rechten van de Mens oordeelt steeds vaker tot een schending van het EVRM wegens het niet of onjuist naleven van EU-recht door organen van EU-lidstaten, met name door de nationale rechter en wetgever. In deze bijdrage wordt een selectie van deze uitspraken besproken en wordt, vanuit het EU-recht bezien, gereflecteerd op de voor- en nadelen en risico’s van dit Straatsburgs hoederschap.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Het EOM vaker in beeld bij BTW-fraude

In de media verschijnen steeds meer berichten over arrestaties en doorzoekingen op verzoek van het Europees Openbaar Ministerie wegens grootschalige grensoverschrijdende btw-fraude. Onderbelicht blijft echter of dit orgaan in die btw-strafzaken wel bevoegd is. Het EOM is in btw-strafzaken slechts bevoegd indien het opzettelijke handelen of nalaten betrekking heeft op het grondgebied van twee of meer lidstaten en er een totale schade van ten minste 10 miljoen EUR mee is gemoeid.

Read More
Print Friendly and PDF ^

HR herhaalt relevante overwegingen van EHRM in zaak De Legé tegen Nederland: Is aan verdachte gerichte vordering ex art. 19 WED tot overleggen van gegevens in strijd met nemo tenetur-beginsel?

Hoge Raad 14 november 2023, ECLI:NL:HR:2023:1562

Hof heeft vastgesteld dat (i) politie verdachte heeft aangemerkt als verdachte van invoer van illegaal vuurwerk omdat minimaal één postpakket met illegaal vuurwerk voor verdachte op zijn adres was afgeleverd, (ii) postpakket afkomstig was van Poolse webshop voor professioneel, voor particulieren verboden vuurwerk, (iii) politie vervolgens verdachte via brief heeft ontboden voor verhoor en (iv) brief inhoudt: “Ik vorder u o.g.v. art. 19 WED alle gegevens, welke betrekking hebben op bestellen en ontvangen van vuurwerk, mee te nemen naar verhoor. Denk hierbij o.a. aan facturen, bestelbevestigingen, etc.”. Verder heeft hof geconstateerd dat gevorderde stukken niet door politie eigenmachtig konden worden verkregen, waaraan hof conclusie heeft verbonden dat verkrijging van stukken afhankelijk was van wil van verdachte. Daarnaast heeft hof overwogen dat niet kon worden uitgesloten dat informatie die uit verzochte stukken blijkt in strafzaak tegen verdachte zou kunnen worden gebruikt. Voor zover het hof voor oordeel dat vordering tot verstrekken van stukken een schending van uit art. 6 EVRM voortvloeiende nemo tenetur-beginsel oplevert, mede beslissend heeft geacht dat gevorderde stukken niet door politie eigenmachtig konden worden verkregen en verkrijging van stukken daarmee afhankelijk van wil van verdachte was, heeft hof maatstaf aangelegd die niet in overeenstemming is met beoordelingskader van EHRM in zaak De Legé tegen Nederland.

Read More
Print Friendly and PDF ^