Geen schending una via bij strafrechtelijke vervolging feitelijk leidinggevende na administratiefrechtelijke beboeting rechtspersoon

/

Hoge Raad 16 februari 2021, ECLI:NL:HR:2021:219

Verdachte is (als natuurlijk persoon) door de Belastingdienst op grond van de Invorderingswet 1990 aansprakelijk gesteld voor aan de rechtspersoon opgelegde naheffingsaanslagen omzetbelasting en vergrijpboetes. Eerst na die aansprakelijkstelling is verdachte (als feitelijk leidinggever) gedagvaard. Volgens de verdediging is deze gang van zaken in strijd met het una via beginsel zoals neergelegd in de art. 5:44 en 5:50 Awb en art. 243 Sv.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Taakstraf voor feitelijk leiddinggeven aan het niet meewerken aan controles en het niet verstrekken van administratie

/

Rechtbank Amsterdam 5 februari 2021, ECLI:NL:RBAMS:2021:401

Verdachte heeft zich gedurende zo’n anderhalf jaar schuldig gemaakt aan het feitelijke leiddinggeven aan het niet meewerken aan controles en het niet (volledig) verstrekken van administratie door naam bedrijf BV 1 en naam bedrijf BV 2.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor niet meewerken aan belastingcontroles en het niet verstrekken van administratie. Geen niet-ontvankelijkheid OM na toezegging belastinginspecteur.

/

Rechtbank Amsterdam 5 februari 2021, ECLI:NL:RBAMS:2021:399

De raadsman heeft niet-ontvankelijkheid van het Openbaar Ministerie bepleit, omdat verdachte niet voor de tenlastegelegde feiten vervolgd had mogen worden. Er mocht namelijk op de toezegging van de belastinginspecteur worden vertrouwd dat het boekenonderzoek zou worden afgerond zodra de coronamaatregelen zouden zijn opgeheven. Medeverdachte heeft in dat verband aangegeven zijn medewerking te willen verlenen aan de afronding van het onderzoek. Medeverdachte mocht er daarom op vertrouwen dat hij in de toekomst nog benaderd zou worden door de belastinginspecteur. Op 7 december 2020 kreeg hij echter een sms-bericht waarin de belastinginspecteur aangaf dat de eerdere toezegging was komen te vervallen, omdat hij was teruggefloten door zijn leidinggevende.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming van EUR 64.000 bij 'Politiemol'

/

Rechtbank Oost-Brabant 19 februari 2021, ECLI:NL:RBOBR:2021:608

Een voormalig politieman uit Weert moet ruim 64.000 euro aan de Staat betalen. Volgens de rechtbank Oost-Brabant haalde de 34-jarige man, in de media ook wel bekend als de ‘politiemol’, dit bedrag als winst uit zijn illegale praktijken.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Witwassen van geld waarmee PGP-/encrypted telefoons contant zijn gekocht

/

Rechtbank Den Haag 1 november 2019, ECLI:NL:RBDHA:2019:14878

In deze zaak is de vraag of de verdachte zich schuldig heeft gemaakt aan witwassen. Het gaat erom of hij geldbedragen van criminele herkomst heeft ontvangen bij de verkoop van PGP-telefoons (of telefoons met PGP-functionaliteit). PGP is een afkorting voor Pretty Good Privacy. Met deze telefoons kunnen versleutelde berichten worden verstuurd. Door bij de verkoop een anonieme boekhouding te voeren en door daarbij tevens grote contante geldbedragen aan te nemen, zou de verdachte de criminele herkomst van deze op zijn bankrekening gestorte geldbedragen hebben verborgen en/of verhuld.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^