Veroordeling eigenaresse administratiekantoor voor medeplegen met haar medewerkers van het doen van onjuiste belastingaangiften

/

Rechtbank Rotterdam 28 februari 2023, ECLI:NL:RBROT:2023:1848

De verdachte heeft zich gedurende bijna drie jaren samen met anderen, als eigenaresse van haar eenmanszaak waar klanten worden bijgestaan met allerlei boekhoudkundige aangelegenheden, schuldig gemaakt aan belastingfraude door het opzettelijk onjuist indienen van aangiften omzetbelasting. Dit heeft geleid tot een totaalbedrag van niet afgedragen omzetbelasting van bijna €450.000.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrouw aangehouden vanwege tientallen valse facturen

/

De FIOD heeft op maandag 13 maart een vrouw aangehouden in een onderzoek naar belastingfraude. De 47-jarige vrouw uit de gemeente Sluis is overbracht naar een politiebureau voor verhoor. Ze wordt verdacht van fraude met omzetbelasting en valsheid in geschrift. Het strafrechtelijk onderzoek van de FIOD startte na een signaal van de Belastingdienst. De verdachte is enig aandeelhouder en bestuurder van een onderneming die zich bezighoudt met onder meer interieurprojecten en evenementen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De hoogste tijd

/

Al decennia staat vast dat naast strafvervolgingen ook bestuursrechtelijke en fiscale boeteprocedures een criminal charge inhouden zoals bedoeld in artikel 6 EVRM dat het recht op een eerlijk proces behelst. Het EHRM heeft in bestendige rechtspraak bepaald dat de strafrechtelijke beginselen die voortvloeien uit artikel 6 EVRM ook van toepassing zijn op procedures over de oplegging van bestuursrechtelijke en fiscale boetes.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

HvJ EU: belastingdienst die rechten en plichten van OM uitoefent is geen ‘rechterlijke autoriteit’ in de zin van de EOB-richtlijn

/

HvJ EU 2 maart 2023, C-16/22 (Staatsanwaltschaft Graz)

Een belastingdienst die krachtens het nationale recht tijdelijk de aan de officier van justitie toekomende rechten en plichten uitoefent, kan niet gelijk worden gesteld met die officier. Die belastingdienst kan daarom niet worden aangemerkt als een ‘rechterlijke autoriteit’ in de zin van de EOB-richtlijn. De Europese onderzoeksbevelen (EOB) die door die belastingdienst worden uitgevaardigd moeten gevalideerd worden door een rechterlijke autoriteit. Dat is het antwoord van het EU-Hof op een vraag van een Oostenrijkse rechter.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Next steps in tax compliance and against tax evasion: The Dutch Code compared against the UK FCA

/

The strategic role for taxation has substantially changed and the risk of reputational damages as a result on non-compliance or naming and shaming is present. This means that taxation has evaluated from a cost or accounting matter to being part of the licence to operate. On 18 May 2022, more than 40 major Dutch multinationals signed up to the new Dutch Tax Governance Code (the Code), which the Confederation of Netherlands Industry and Employers (VNO-NCW) prepared. The Code was drawn up in consultation with most of Dutch listed companies and with further input from the Dutch trade unions, NGOs, tax experts and academics and is a good example of self-regulation. So why are these multinational enterprises signing up to these initiatives? And how does the Code compare against initiatives in order jurisdictions, for instance, the UK Criminal Finances Act 2017 that also places anti-tax evasion measures on businesses?

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^