HR herhaalt overwegingen m.b.t. kwalificeerbaarheid als witwassen van het ‘verwerven of voorhanden hebben’ van onmiddellijk uit eigen misdrijf afkomstige voorwerpen

/

Hoge Raad 6 december 2022, ECLI:NL:HR:2022:1822

De verdachte is in eerste aanleg veroordeeld voor oplichting, gewoontewitwassen en deelname aan een criminele organisatie. Alle delicten houden verband met het frauduleus aanvragen en ontvangen van kinderopvangtoeslag. Het cassatiemiddel klaagt over het oordeel van het hof dat het onder 2 bewezenverklaarde, wat betreft de onder de verdachte in beslag genomen geldbedragen van € 10.000 en € 13.000, ‘(gewoonte)witwassen’ oplevert.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Europese Raad eens over ‘AML Rulebook’

/

Vorige week heeft de EU-raad zijn standpunt bepaald over de nieuwe antiwitwasverordening (AMLR) en -richtlijn (AMLD6). Na goedkeuring van het Europees Parlement zullen deze het nieuwe AML-rulebook vormen, samen met het voorstel voor een herschikking van de verordening geldovermakingen (welke al was aangenomen). Doel is om de bestaande EU-regelgeving ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering te versterken door de reikwijdte ervan te vergroten en eventuele mazen te dichten.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

CJEU on EBA’s Soft Guidelines

/

On 15th July 2021, the Court of Justice (CJEU) delivered its judgment in Grand Chamber case FBF / ACPR, dealing with the impact of soft law within the EU legal order once again. Especially in the aftermath of the 2008 financial crisis, EU institutions and agencies strongly relied on soft instruments, whose nature and effects have been assessed by the CJEU in different occasions (on this point, see Alberti). Moreover, this approach has been consolidated over the time and still constitutes a reality for the EU financial governance. Indeed, the dispute at stake concerned a series of preliminary questions on the Guidelines of the European Banking Authority (EBA) on product oversight and governance arrangements for retail banking products.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM eist 4 jaar gevangenisstraf tegen bankier van de onderwereld

/

Het Openbaar Ministerie eist 4 jaar gevangenisstraf tegen een mannelijke verdachte van Indiaanse nationaliteit, illegaal woonachtig in Amsterdam. Hij wordt door het OM gezien als bankier van de onderwereld en stond onlangs voor de rechtbank van Amsterdam. Het OM verwijt hem witwassen van 13,5 miljoen euro en bankieren zonder vergunning. Het OM ziet hem als een facilitator; de verdachte maakt het internationaal crimineel geldverkeer en daarmee de grensoverschrijdende criminaliteit mogelijk en dat moet gestopt worden. 

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

HvJ EU: Bestrijding agressieve fiscale planning is niet taak advocaat, kennisgevingsplicht in strijd met recht op eerbiediging van de communicatie met cliënt

/

HvJ EU 8 december 2022, C-694/20 (Orde van Vlaamse Balies e.a.)

Bestrijding van agressieve fiscale planning: de verplichting voor een advocaat om de andere betrokken intermediairs in kennis te stellen is niet noodzakelijk en is in strijd met het recht op eerbiediging van de communicatie met zijn cliënt. Alle andere bij een dergelijke planning betrokken intermediairs en de belastingplichtige zelf zijn onderworpen aan deze meldingsplicht, waarmee wordt verzekerd dat de belastingdienst op de hoogte wordt gebracht.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Promotieonderzoek Tessa van Roomen: Obstakels en kansen voor grensoverschrijdende bewijsvergaring bij internationale criminele geldstromen

/

De zware georganiseerde misdaad en organisatiecriminaliteit zijn gericht op financieel gewin. Illegale geldstromen vormen de kern van criminele verdienmodellen. Deze illegale geldstromen hebben vrijwel altijd een internationale dimensie. Het kan gaan om geld dat illegaal is verkregen (bijvoorbeeld uit corruptie, mensenhandel of drugshandel), illegaal wordt verplaatst (bijvoorbeeld belastingontduiking) en/of een illegale bestemming heeft (bijvoorbeeld terrorismefinanciering). Opsporingsinstanties proberen deze geldstromen in kaart te brengen en te verstoren, verdachten te bestraffen en hun crimineel verdiende vermogen af te nemen. Dit is echter geen sinecure: terwijl de verplaatsing van geld niet is gebonden aan landsgrenzen, is extraterritoriale opsporing dat wel. Hoe effectief is de huidige grensoverschrijdende bewijsvergaring in dergelijke zaken? Welke juridisch-normatieve en praktische knelpunten zijn er in dit verband? En hoe zou de bewijsvergaring uit het buitenland beter kunnen?

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Taskforce Underground Banking: Duo vast in onderzoek naar grootschalig crimineel ondergronds bankieren van tientallen miljoenen

/

Twee Rotterdamse mannen die worden verdacht van het, in georganiseerd crimineel samenwerkingsverband, op grote schaal witwassen van criminele gelden blijven langer vast. Vanuit de Taskforce Underground Banking (TF-UB) startte de Dienst Landelijke Recherche onder leiding van het Landelijk Parket op 4 november 2021 het onderzoek. Beide mannen worden verdacht van deelname aan een criminele organisatie die zich in georganiseerd verband bezighoudt met het internationaal verplaatsen van grote contante geldbedragen ten behoeve van derden.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Wwft-toetsingsarrangement tussen Bureau Financieel Toezicht en de Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants

/

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) en de Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) zijn per 1 januari 2023 voor de komende drie jaar een toetsingsarrangement overeengekomen in het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Openbaar Ministerie start strafrechtelijk onderzoek naar Rabobank

/

Het Openbaar Ministerie heeft besloten een strafrechtelijk onderzoek te starten naar Rabobank. Dat heeft het OM bekend gemaakt op 7 december. Het onderzoek richt zich op Rabobank’s rol als poortwachter ten aanzien van het bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering. Met andere woorden, het naleven van de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en terrorisme) en de gevolgen daarvan. De aanleiding van dit strafrechtelijk onderzoek is een melding van DNB (De Nederlandsche Bank).

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Reactie NOB op Wet plan van aanpak witwassen: heroverweeg gegevensdeling tussen belastingadviseurs

/

De NOB vraagt de rol van de belastingadviseur als poortwachter te heroverwegen voor wat betreft het onderdeel gegevensdeling tussen instellingen. Dit schrijft de Orde in de reactie op het wetsvoorstel Wet plan van aanpak witwassen. De invulling van de rol van poortwachter schiet voor dit onderdeel zijn doel voorbij. De NOB constateert ook eerder een lastenverzwaring dan lastenverlichting door de navraagverplichting door de belastingadviseur.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^