In deze bijdrage wordt aan de hand van het onderzoek Guardian beschreven welke bestuursrechtelijke en strafrechtelijke sancties de toezichthouders en het OM kunnen opleggen aan de Wwft-instellingen om hen tot naleving te dwingen of te sanctioneren indien zij de Wwft niet (juist) naleven.
Read MoreIn een recente ontnemingsuitspraak van Hof Den Bosch komt weer eens de problematiek aan de orde dat inkomstenbelasting over af te pakken inkomsten (niet) in mindering zou kunnen komen op het te ontnemen voordeel en de oplossing maar in de executiefase zou moeten worden gezocht. Dit gaf de auteur aanleiding aandacht te besteden aan deze dreigende dubbelingen en welke oplossingen daarvoor in de praktijk bestaan of zouden moeten bestaan. Alleen als het voordeel in een BV is genoten en ontneming bij de dga plaatsvindt, lijkt de Hoge Raad recent een structurele oplossing te bieden.
Read MoreHet gebruik van de VOG, maar ook de openbaarmaking van het strafblad, staat op gespannen voet met bepaalde waarborgen, zoals art. 8 EVRM (het recht op privacy). Niet alleen in de Nederlandse context is dit een belangrijk punt van discussie, maar ook in het buitenland. In de onderhavige uitspraak van het EHRM gaat het om de openbaarmaking van het strafblad door justitiële autoriteiten in het Verenigd Koninkrijk in relatie tot het recht op privacy, zoals dat is neergelegd in art. 8 EVRM.
Read MoreIn deze bijdrage wordt onderzocht wat het gevolg dient te zijn voor de Bibob-procedure, indien de strafrechter de verdachte onherroepelijk vrijspreekt voor valsheid in geschrift wegens het niet naar waarheid invullen van het Bibob-formulier. Ten eerste wordt in deze bijdrage aandacht besteed aan de gevolgen van het onjuist ingevulde Bibob-formulier. Ten tweede wordt een recente uitspraak van de Afdeling besproken, waarin een vergunning wordt geweigerd op grond van de Wet Bibob wegens vermoedelijk gepleegd valsheid in geschrift ter verkrijging van de vergunning.
Read MoreDe witwasjurisprudentie over ondergronds bankieren heeft door de jaren heen tot frustratie bij opsporings- en vervolgingsinstanties geleid. Een belangrijke bron van die frustratie waren (of zijn) de in de rechtspraak gestelde bijkomende eisen om tot een witwasvermoeden te kunnen komen. Die bijkomende omstandigheden worden gesteld wanneer omstandigheden die normaal gesproken een duidelijke indicatie voor een criminele herkomst van het geld opleveren, ook wel de ‘witwastypologieën’ genoemd (denk aan het vervoer van een aanzienlijke hoeveelheid contant geld in plastic tassen), evengoed een verschijningsvorm zijn van ondergronds bankieren met legaal geld (hetgeen géén witwassen oplevert).
Read MoreIn dit artikel bespreken de auteurs het DB/Consob-arrest en kijken ze in het bijzonder naar de dialoog tussen het Hof en het EHRM. Na een samenvatting van het arrest, lichten ze het onderscheid dat het Hof maakt tussen het zwijgrecht voor natuurlijke personen en ondernemingen toe. De auteurs bespreken (i) of er een rechtvaardiging bestaat voor een verschil in reikwijdte, (ii) of het EHRM dit oordeel zal volgen en (ii) wat de impact van dit onderscheid is op onderzoeken van Nederlandse toezichthouders. Tot slot gaan de auteurs nog kort in op de huidige positie van het EVRM in de Europese rechtsorde.
Read MoreDe strafrechtelijke handhaving van de Wwft valt onder het economisch strafrecht en daarin geldt de leer van het kleurloos opzet. Maar op grond van de subjectieve indicator hoeft ‘pas’ te worden gemeld als sprake is van een ‘vermoeden’ of als er ‘aanleiding is om te veronderstellen dat’ sprake kan zijn van witwassen. Het gaat daarbij uitdrukkelijk om de eigen beoordelingsruimte van de meldingsplichtige instelling. Zonder subjectieve invulling kan dus niet worden bepaald of de norm is overtreden.
Read MoreUit het gegeven van de imperfecte regulatory context vloeit voort dat ondernemingen zelf een betere context voor hun medewerkers moeten creëren, opdat zoveel mogelijk medewerkers uit zichzelf het goede doen. Veelal wordt dan over integriteit van medewerkers gesproken, maar daaraan gaat vooraf de plicht van het bestuur te zorgen voor een organisatie van de onderneming die naar ontwerp, implementatie en functioneren integer is.
Read MoreFew job profiles have changed as much as Compliance Officer especially in non-financial companies since the beginning of this century. If a company had a Compliance function in its organizational chart 20 years ago, which was certainly the case for only a few, then it was the Junior Legal Counsel who was tasked with writing an anti-bribery and corruption guideline. This was written in a legal language, usually not translated in other languages or do's and don'ts, and distributed within the company by memo or in paper format. With that, one had done one's duty. In 2021 the Compliance Officer is a member of the executive board in some organizations and is responsible for a compliance area that is independent of the legal department.
Read MoreEerder dit jaar werd namens gedupeerden van de kinderopvangtoeslagenaffaire aangifte gedaan tegen zes (oud-)bewindslieden. Deze (voormalige) ministers en staatssecretarissen zouden zich schuldig hebben gemaakt aan een ambtsmisdrijf. Zij zouden strafrechtelijk verwijtbaar hebben gehandeld, door na te laten wettelijke bepalingen uit te voeren, terwijl dat tot hun taak behoorde. Op basis van een oriënterend onderzoek van de procureur-generaal bij de Hoge Raad heeft minister Grapperhaus beslist dat geen strafvervolging zal worden ingesteld. D
Read More