Toepassing art. 74 AWR

/

Gerechtshof Amsterdam 29 juni 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1866

In artikel 74 van de AWR is bepaald dat ontneming van wederrechtelijk verkregen voordeel op de voet van artikel 36e Sr niet mogelijk is ter zake van bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten. Gevorderd wordt niet de door de betrokkene ontdoken accijns, maar de winst die hij op de sigarettenhandel heeft behaald. Hij heeft deze winst alleen kunnen maken omdat hij ten onrechte geen accijns heeft betaald over de sigaretten. Daarmee hangt die winst zo zeer samen met het niet betalen van accijns, die de fiscus kan naheffen, dat ontneming op grond van artikel 36e Sr buiten toepassing moet blijven.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM ook door Hof niet-ontvankelijk verklaard in vervolging van drie KPMG accountants

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 23 juni 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:6837, ECLI:NL:GHARL:2021:6836, ECLI:NL:GHARL:2021:6835

In navolging van de Rechtbank Midden-Nederland heeft ook het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk verklaard in een zaak tegen drie accountants van KPMG. De drie werden verdacht van witwassen en valsheid in geschrifte. De zaak is gerelateerd aan een omkopingszaak: Ballast Nedam heeft in het verleden buitenlandse ambtenaren in Saoedi-Arabië en Suriname omgekocht om zo grote projecten binnen te slepen. De betalingen zouden door Ballast Nedam zijn verhuld in de administratie. Het OM heeft in die zaak een schikking getroffen met Ballast Nedam.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Geen ontneming in zaak tegen bedrijf dat koolstofanoden produceert

/

Gerechtshof Den Haag 8 juli 2021, ECLI:NL:GHDHA:2021:1268

Het eventuele financiële voordeel dat een bedrijf verkregen heeft met de overtreding van de uitstootnormen voor schadelijke stoffen bij de productie van koolstofanoden wordt niet ontnomen. Het betreft een zaak tegen een bedrijf dat koolstofanoden produceert waarmee aluminium kan worden gemaakt. In de strafzaak is het bedrijf door de rechtbank Rotterdam veroordeeld wegens het overschrijden van de uitstootnormen van schadelijke stoffen voor het milieu die tijdens dat productieproces ontstaan.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Verdenking voorzitter Raad van Toezicht stichting van witwassen door onvoldoende toezicht te houden

/

Gerechtshof Den Haag 12 mei 2021, ECLI:NL:GHDHA:2021:1218

De verdachte was in die periode voorzitter van de Raad van Toezicht van genoemde Stichting en had in die hoedanigheid – voor zover hier van belang - tot taak toezicht uit te oefenen op de bestuurder en de jaarverslagen van de Stichting na goedkeuring te publiceren. De verdachte wordt in de kern verweten dat hij zich samen met medeverdachte schuldig heeft gemaakt aan het plegen van (gewoonte)witwassen dan wel schuldwitwassen van de door medeverdachte voornoemd onttrokken geldbedragen door onvoldoende toezicht te houden.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM ontvankelijk in hoger beroep ondanks te laat indienen appelschriftuur

/

Gerechtshof Amsterdam 29 juni 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1864

Niet alleen het niet indienen, maar ook het niet tijdig en niet op de voorgeschreven wijze indienen van een appelschriftuur kan tot niet-ontvankelijkheid in het hoger beroep leiden. De wetgever heeft het aan de rechter overgelaten te beoordelen of de omstandigheid dat niet of niet tijdig of niet op de voorgeschreven wijze een appelschriftuur is ingediend, in concreto tot niet-ontvankelijkheid dient te leiden.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling verduistering van subsidiegelden: geen sprake van burgerpseudodienstverlening, geen niet-ontvankelijkheid o.g.v. gestelde schending cautieplicht

/

Gerechtshof Den Haag 22 april 2021, ECLI:NL:GHDHA:2021:1100

Ter terechtzitting in hoger beroep heeft de raadsman van de verdachte zich op het standpunt gesteld dat het openbaar ministerie in strijd heeft gehandeld met aan aantal strafvorderlijke beginselen, waardoor met grove veronachtzaming van de belangen van de verdachte aan diens recht op een eerlijke behandeling van zijn zaak tekort is gedaan. Er is volgens de raadsman sprake van een schending van het recht op een eerlijk proces in de zin van artikel 6 EVRM en een schending van artikel 8 EVRM. Dit dient te leiden tot de niet-ontvankelijkheid van het openbaar ministerie in de vervolging, aldus de raadsman.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Moet voor het vaststellen van de valsheid van belastingaangiften sprake zijn van navorderingsaanslagen?

/

Gerechtshof Amsterdam 10 juni 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1703

De verdediging heeft ter terechtzitting in hoger beroep integrale vrijspraak bepleit. Zij heeft daartoe aangevoerd dat niet kan worden vastgesteld dat de aangiften onjuist zijn, aangezien de belastingplichtigen geen navorderingsaanslag hebben ontvangen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Verdachte heeft nagelaten een lekkage in een afvalwatertank zo spoedig mogelijk te melden

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 4 mei 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1631

Het hof acht bewezen dat de verdachte heeft nagelaten om een lekkage in een afvalwatertank zo spoedig mogelijk te melden bij de milieuklachtencentrale van de Provincie Noord-Brabant, maar niet dat de verdachte dit met opzet heeft gedaan. De verdachte is voor dit feit schuldig verklaard zonder strafoplegging. Voorts heeft de verdachte in strijd met een vergunningsvoorschrift bedrijfsafvalwater in het riool gebracht. Hiervoor is een geldboete opgelegd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Art. 12 Sv-klacht tegen vervolging voor minder zwaardere strafbaarstelling mogelijk, maar niet meer wanneer OTTZ al is aangevangen

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 2 juni 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:5424

De volle beleidstoetsing van de vervolgingsbeslissing brengt mee dat een belanghebbende in beginsel beklag kan doen tegen de beslissing van de officier van justitie om tot vervolging voor een bepaald delict over te gaan, wanneer de belanghebbende van mening is dat de beklaagde (tevens) voor een andere wettelijke strafbaarstelling behoort te worden vervolgd. Ten aanzien van de ontvankelijkheid van de klacht is in dat verband van belang in welk stadium de reeds aangevangen vervolging c.q. de strafrechtelijke procedure zich bevindt op het moment waarop het klaagschrift wordt ingediend.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling van voorzitter van twee stichtingen voor feitelijk leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 juni 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1675

Ten laste van de verdachte is bewezenverklaard dat hij zich als feitelijk leidinggever meermalen schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen. De verdachte was voorzitter van twee stichtingen en als enige bevoegd om rechtshandelingen te verrichten. De verdachte heeft jarenlang opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting ten name van de stichtingen gedaan en daarmee ten onrechte grote bedragen aan omzetbelasting teruggevraagd en ontvangen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^