Aanslag Belastingdienst van tafel: door fraude belastingambtenaar was bedrag op rekening BV gestort

/

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 31 december 2020, ECLI:NL:GHSHE:2020:3896

Het gerechtshof heeft beslist dat een B.V. een aanslag van 19,5 miljoen euro niet hoeft te betalen aan de Belastingdienst. Een belastingambtenaar had fraude gepleegd en ervoor gezorgd dat het bedrag op de rekening van de bv werd gestort. Diezelfde dag is het bedrag doorgesluisd naar buitenlandse rekeningen. De directeur van de bv heeft altijd ontkend dat hij betrokken was bij de fraude of er iets van wist.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vereiste opzet voor bewezenverklaring voordeel trekken uit nalaten tijdig gegevens te verstrekken

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 1 december 2020, ECLI:NL:GHARL:2020:10016

Het hof stelt voorop dat het voordeel trekken uit de opbrengst van een door misdrijf verkregen goed alleen strafbaar is indien dit opzettelijk geschiedt, waarbij het (voorwaardelijk) opzet niet alleen moet zijn gericht op het voordeel trekken maar ook op het feit dat de opbrengst uit een door misdrijf verkregen goed komt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak van valsheid in geschrifte en het gebruik maken van valse geschriften

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 18 november 2020, ECLI:NL:GHARL:2020:9406

Het hof ziet zich voor de vraag gesteld of de lezing van verdachte, inhoudende dat hij ondanks het zetten van parafen en handtekeningen in de betreffende koopovereenkomsten op dát moment niet op de hoogte was van de te lage koopsommen in deze overeenkomsten, aannemelijk is geworden, waarbij het hof het geheel van feiten en omstandigheden waaronder deze koopovereenkomsten tot stand zijn gekomen en het daaropvolgende proces in aanmerking neemt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak btw-carrouselfraude wegens ontbreken voorwaardelijk opzet. Verdachte had nader onderzoek moeten doen, maar had de grootste misstanden waarschijnlijk niet had kunnen achterhalen.

/

Gerechtshof Amsterdam 2 augustus 2019, ECLI:NL:GHAMS:2019:5077

Het dossier bevat geen bewijs waaruit volgt dat de verdachte wist dat hij met zijn B.V. deel uitmaakte van een btw-carrouselfraude. Uit de bewijsmiddelen blijkt echter wel, als het gaat om de vervolgvraag of sprake is van voorwaardelijk opzet, van omstandigheden die in het nadeel van de verdachte spreken.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OvJ niet-ontvankelijk in hoger beroep: e-mail aan griffie zonder elektronische handtekening kan niet worden gezien als een bijzondere schriftelijke volmacht in (art. 450 Sv)

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 30 november 2020, ECLI:NL:GHARL:2020:9790

Ingevolge artikel 450, eerste lid, aanhef en onder b Sv kan het aanwenden van de rechtsmiddelen, bedoeld in artikel 449, ook geschieden door tussenkomst van een vertegenwoordiger die daartoe persoonlijk, door degene die het rechtsmiddel aanwendt, bij bijzondere volmacht schriftelijk is gemachtigd. Deze bepaling geldt voor elke procespartij en dus ook voor de officier van justitie die door tussenkomst van een vertegenwoordiger een rechtsmiddel wil aanwenden. Niet alleen de raadsman namens de verdachte en de verdachte zelf maar ook de officier van justitie heeft zo de mogelijkheid om door middel van een bijzondere volmacht een medewerker van de griffie te machtigen om hoger beroep in te stellen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM niet-ontvankelijk in vervolging voor witwassen vanwege eerdere veroordeling in Zwitserland

/

Gerechtshof Amsterdam 6 november 2020, ECLI:NL:GHAMS:2020:3067

De raadsman van de verdachte heeft bepleit dat het openbaar ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in de vervolging van beide ten laste gelegde feiten, omdat de verdachte voor hetzelfde feit is vervolgd, veroordeeld en bestraft in Zwitserland. Voor wat betreft het onder 1 ten laste gelegde witwassen leidt deze toetsing tot de conclusie dat de verdachte in Zwitserland is vervolgd, veroordeeld en gestraft voor hetzelfde feit: witwassen. De vervolging in Nederland komt neer op een vervolging voor hetzelfde feit en is in strijd met het bepaalde in artikel 68, tweede lid, aanhef en onder 2, van het Wetboek van Strafrecht. Het hof zal het openbaar ministerie in zoverre niet-ontvankelijk verklaren in de vervolging.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Afwijzing beklag tegen niet vervolgen voor oplichting en valsheid in geschrifte. Hof wijst klager ten overvloede op de op voorhand niet geheel kansloze mogelijkheid van civielrechtelijke procedure

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 3 november 2020, ECLI:NL:GHSHE:2020:3415

Het hof acht, nu tegenover de aangifte van klager, slechts de ontkennende verklaring van beklaagde staat, en gelet op de overige uit het dossier blijkende feiten en omstandigheden, onvoldoende wettig en overtuigend bewijs van valsheid in geschrift voorhanden om de vervolging van beklaagde te bevelen.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Uitsluiting bewijs na zonder bevoegdheid openen van bijrijdersportier van personenauto waar inbrekerswerktuigen werden aangetroffen

/

Gerechtshof Den Haag 12 oktober 2020, ECLI:NL:GHDHA:2020:2064

Door de verdediging is bepleit dat de verdachte van het tenlastegelegde wordt vrijgesproken, nu verscheidene bewijsmiddelen van het bewijs behoren te worden uitgesloten daar zij onrechtmatig verkregen zijn. Daartoe is aangevoerd dat de dwangmiddelen door welke deze zijn verkregen zijn toegepast zonder daartoe bestaande bevoegdheid, nu deze niet konden worden gebaseerd op een redelijk vermoeden van schuld dat enig strafbaar feit was gepleegd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Milieuzaak: Veroordeling voor zonder daartoe verleende vergunning inrichting veranderen en in werking hebben

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 6 november 2020, ECLI:NL:GHSHE:2020:3440

De verdachte heeft, zonder daartoe verleende vergunning, gedurende langere tijd haar inrichting veranderd en in werking gehad en heeft zich niet gehouden aan gestelde vergunningvoorschriften. De verdachte heeft aanzienlijke hoeveelheden mest van buiten de inrichting aangevoerd en bewerkt. Ook heeft de verdachte zonder vergunning mest gehygiëniseerd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Art. 69 lid 4 AWR is niet van toepassing nu verdachte wordt verweten dat hij valse facturen heeft overgelegd in het kader van een bezwaarschrift tegen een naheffingsaanslag

/

Gerechtshof Amsterdam 4 november 2020, ECLI:NL:GHAMS:2020:2976

De verdachte heeft gebruik gemaakt van valse facturen om een bezwaarschrift tegen naheffingsaanslagen omzetbelasting te onderbouwen. De verdachte heeft deze facturen aan de Belastingdienst overhandigd om daarmee te doen voorkomen dat hij diensten/goederen had afgenomen van BV B.V., terwijl dit feitelijk niet het geval was.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^