Veroordeling wegens fraude met kinderopvangtoeslag en het schenden van een wettelijke inlichtingenplicht
/Gerechtshof Amsterdam 10 april 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:4134
Read MoreVrijspraak witwassen: onderzoekplicht bij inname sieraden en edelmetalen?
/Gerechtshof Amsterdam 11 augustus 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3873
De verdachte in deze zaak wordt veroordeeld voor het (feitelijk leiding geven aan het) vervalsen van inkoopbonnen door deze op te hogen en het laten opnemen van de valse bonnen in de bedrijfsadministratie.Vrijspraak volgt voor witwassen. Het hof acht niet bewezen dat de verdachte (voorwaardelijk) opzet heeft gehad op het verwerven van voorwerpen van criminele herkomst.
Read MoreOntneming: hof verwerpt verweer rb heeft gehandeld i.s.m. beginselen van goede procesorde en artikel 6 EVRM door uit te gaan van een berekeningswijze waarop de verdediging niet bedacht hoefde te zijn
/Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 11 oktober 2017, ECLI:NL:GHARL:2017:8804
Het hof verwerpt het verweer dat de rechtbank heeft gehandeld i.s.m. de beginselen van een goede procesorde en artikel 6 EVRM door uit te gaan van een berekeningswijze waarop de verdediging niet bedacht hoefde te zijn. Gelet op het requisitoir en de inhoud van het dossier had de verdediging kunnen en moeten voorzien dat de rechtbank zou (kunnen) kiezen voor de transactiemethode.
Read MoreVeroordeling tot geldboete vals opgemaakte inkoopverklaringen ter zake metaalafval
/Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 3 oktober 2017, ECLI:NL:GHSHE:2017:4207
Read MorePrejudiciële vragen: Restantgoederen & afvalbegrip EVOA
/Gerechtshof Den Haag 22 september 2017, ECLI:NL:GHDHA:2017:2815
De verdachte betreft een groothandel in restantpartijen (elektronische) goederen. Op 10 februari 2014 is geconstateerd dat de verdachte voornemens was een partij elektr(on)ische apparaten in een container over te (laten) brengen naar een derde in Tanzania, aan wie zij de partij had verkocht voor een bedrag van in totaal 2.396,01 euro. De verdachte had de goederen opgekocht van detaillisten, groothandels en/of importeurs.
Read MoreVeroordeling wegens medeplichtigheid aan opzettelijk doen van onjuiste belastingaangifte
/Gerechtshof Amsterdam 15 augustus 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3638
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan medeplichtigheid aan het bewust doen een onjuiste aangifte omzetbelasting door een BV op zijn naam te laten zetten, een zakelijke bankrekening te openen voor deze BV en ten behoeve van de aangifte voor de omzetbelasting het belastingformulier te ondertekenen.
Read MoreVeroordeling tot gevangenisstraf & geldboete in verband met jarenlange onjuiste aangiften belastingen (o.a. zwartsparen) en witwassen. Verwerping van verweer gebaseerd op 359a Sv.
/Gerechtshof Amsterdam 28 september 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3948
De verdachte heeft zich gedurende een groot aantal jaren schuldig gemaakt aan belastingfraude door gedurende twaalf opeenvolgende jaren in zijn aangiften inkomstenbelasting een te laag bedrag aan Nederlands belastbaar inkomen en een te laag bedrag aan buitenlands vermogen aan te geven waardoor een te laag bedrag aan verschuldigde inkomstenbelasting werd geheven. De verdachte heeft welbewust zijn frauduleuze gedragingen jaar na jaar voortgezet. Ook nadat hij wetenschap had gekregen van het bestaan van de zogenoemde ‘inkeerregeling’ heeft hij in zijn gedragingen volhard.
Read MoreVeroordeling accountant wegens omzetbelastingfraude
/Gerechtshof Amsterdam 11 juli 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3635
Verdachte heeft zich als accountant schuldig gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting. Op deze manier is ten onrechte omzetbelasting teruggevraagd en deels ook uitbetaald door de Belastingdienst.
Read MoreVerzoek ex art. 89 Sv & proceshouding
/Gerechtshof Amsterdam 15 september 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3858
In zijn arrest HR 19 februari 2013, ECLI:NL:HR:2013:BX5566 heeft de Hoge Raad erop gewezen dat bij het billijkheidsoordeel van de rechter omtrent het toekennen van een tegemoetkoming en bij het bepalen van de hoogte daarvan een belangrijke rol kan spelen in hoeverre de verdachte de voorlopige hechtenis ‘aan zijne eigen houding te wijten heeft’.
Read MoreVeroordeling tot geldboete wegens opzettelijke overtreding van art. 13 van de Flora- en faunawet, geen schending art. 51 Sv
/Gerechtshof Amsterdam 19 september 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:3760
De verdachte heeft een putter, een beschermde inheemse diersoort, in een volière naast haar woonwagen gehouden. Ter terechtzitting in hoger beroep heeft de raadsman verzocht de zaak terug te wijzen naar de rechtbank.
Read More