Column: Nieuwe ATV-richtlijnen voor fiscale- en douanedelicten op Curaçao, oude wijn in nieuwe zakken?

/

Door Steven Oosterhof (Van Barneveld Advocaten) en Marlies Loenen (Hoogendam Advocaten)

In de afgelopen jaren heeft er maar beperkt strafrechtelijke vervolging plaatsgevonden voor fiscale overtredingen en misdrijven op Curaçao. Met de nieuwe Aanmeldings-, Transactie- en Vervolgingsrichtlijnen (ATV-richtlijnen), die in juli van dit jaar zijn gepubliceerd, moet daar nu verandering in worden gebracht. De bestrijding van fiscale fraude dient te worden aangescherpt. De publicatie van deze ATV-richtlijnen staat niet op zich; eerder dit jaar hebben Nederland en Curaçao nieuwe afspraken gemaakt in de strijd tegen belastingontwijking- en ontduiking. In een (intentie)verklaring is afgesproken om de belastingregelingen in lijn te brengen met de internationale standaarden om belastingontwijking te bestrijden. Prestigieuze plannen of betreft het oude wijn in nieuwe zakken?

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

OLAF in 2018: major investigations put an end to cross-border fraud schemes

/

The European Anti-Fraud Office (OLAF) maintained a strong investigative performance in 2018, focusing its efforts on the areas where it could bring the highest added value to European citizens – complex, transnational cases that would be impossible to tackle by national authorities alone. Whether in the field of Structural Funds, Customs or Direct Expenditure, OLAF's unique expertise and its team of highly-qualified investigators, forensic experts and analysts have helped the Office solve even the most difficult cases, and stop organised criminals from defrauding the EU budget.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

EU-landen lopen minder btw mis

/

De 28 EU-landen zijn in 2017 samen ruim 137 miljard euro aan btw-inkomsten misgelopen. Het bedrag is acht miljard lager dan in 2016, er is sinds vijf jaar een dalende trend. Dat meldt de Europese Commissie op basis van eigen onderzoek.

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De Europese douanebeschikking

/

In het Douanewetboek van de Unie is zwaar ingezet op de elektronische uitwisseling van informatie. Om de technologische omgeving optimaal te kunnen benutten, zijn nog meer Europese procesregels voor douanebeschikkingen geïntroduceerd. De ervaringen met drie jaar DWU leren dat die het douanebesluitvormingsproces in Nederland over het algemeen formeler hebben gemaakt. Daarnaast heeft de opdracht aan de douane om alle bestaande douanevergunningen te vernieuwen en aan een herbeoordeling te onderwerpen, haar stempel op de eerste DWU-jaren gedrukt.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

BTW-fraude met gebruikmaking van plofbedrijven bij handel in auto’s afkomstig uit Duitsland

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 31 juli 2019, ECLI:NL:RBZWB:2019:3459

Verdachte heef zich schuldig gemaakt aan het (mede)plegen van witwassen, valsheid in geschrift en het doen van onjuiste belastingaangiften. Deze feiten zijn gepleegd vanuit zijn leidinggevende rol binnen een criminele organisatie die zich primair richtte op het plegen van BTW-fraude met betrekking tot uit Duitsland afkomstige auto’s.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Rb schuift overeenkomst tussen OM en verdachten aan de kant in Cymbal-zaak

/

Rechtbank Overijssel 4 september 2019, ECLI:NL:RBOVE:2019:3103

De rechtbank Overijssel veroordeelt twee broers tot 6 en 5 jaar cel voor het jarenlang witwassen van in totaal 320 miljoen dollar op Curaçao en het leiding geven aan oplichting en het vervalsen van documenten. Hiermee schuift de rechtbank de overeenkomst tussen het Openbaar Ministerie en de verdachten aan de kant. De tussen partijen afgesproken lage strafeis doet op geen enkele wijze recht aan de aard en ernst van de feiten, aldus de rechtbank.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Gevangenisstraffen tot 10 maanden geëist tegen vijf verdachten stelselmatige faillissementsfraude

/

Het Openbaar Ministerie heeft op 3 september gevangenisstraffen tot 10 maanden geëist tegen vijf verdachten van stelselmatige faillissementsfraude, valsheid in geschrift en loonbelastingfraude. De hoofdverdachte was volgens het OM betrokken bij minimaal vier verschillende faillissementen, waarbij steeds dezelfde werkwijze werd toegepast.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

OM ontvankelijk in witwaszaak: Verdachte heeft gebruik gemaakt van inkeerregeling maar gronddelict niet puur fiscaal

/

Rechtbank Amsterdam 4 april 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:10085

De raadsman van verdachte heeft aangevoerd dat volgens afspraken tussen het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst geen strafvervolging wordt ingesteld in situaties van belastingontduiking voor het verzwijgen van legale inkomsten, als sprake is van een tijdige en vrijwillige verbetering van reeds ingediende aangiften inkomstenbelasting en/of vermogensbelasting. In deze zaak is sprake van vrijwillige verbetering ter zake van legale inkomsten.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Strafvervolging belastingfraude deels in strijd met una via-beginsel vanwege eerder opgelegde verzuimboetes

/

Rechtbank Rotterdam 23 juli 2019, ECLI:NL:RBROT:2019:5997

De verdachte heeft samen met zijn zus, die professioneel boekhouder is, zich schuldig gemaakt aan belastingfraude door het opzettelijk onjuist indienen van aangiften inkomstenbelasting en omzetbelasting. De raadsman heeft de niet-ontvankelijkheid bepleit van de officier van justitie voor wat betreft alle vier de feiten op de dagvaarding, omdat de verdachte vervolgd wordt voor feiten waarvoor eerder bestuurlijke boetes opgelegd zijn.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

De verdachte no-show

/

De Hoge Raad oordeelde in het arrest van 9 mei 2000 dat een aanhoudingsverzoek namens een afwezige verdachte die wel van zijn aanwezigheidsrecht gebruik wil maken in beginsel wordt gehonoreerd door de rechter. Van de verdachte wordt dus verlangd dat hij zijn advocaat laat uitleggen wat de (geldige) reden is van zijn afwezigheid. Ruim 19 jaar later ziet de Hoge Raad zich wederom geconfronteerd met klachten over de motivering van een afwijzing van een aanhoudingsverzoek.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^