Het Douanewetboek van de Unie: eerste ervaringen met twee noviteiten

/

Hoewel de fundamenten voor het verdedigingsbeginsel al geruime tijd geleden zijn gelegd in de jurisprudentie van het Hof van Justitie EU en het Europees Handvest, heeft de Europese wetgever het noodzakelijk geacht om het verdedigingsbeginsel expliciet vanaf 1 mei 2016 in het Douanewetboek van de Unie op te nemen. In deze bijdrage gaat de auteur nader in op de (reikwijdte van de) in het DWU opgenomen bepalingen, geeft hij praktische aanwijzingen en deelt hij zijn ervaringen met deze procedure.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Mogelijkheden voor cross-sectorale (branche-overstijgende) gegevensdeling tussen private partijen ten behoeve van fraudebestrijding

/

Om horizontale fraude op deze manier aan te kunnen pakken is gegevensdeling nodig. Niet alleen tussen publieke partijen en tussen publieke en private partijen, maar ook tussen private partijen onderling. Daarbij kan het nodig zijn om over de grenzen van de verschillende (private) branches heen, dus cross-sectoraal persoonsgegevens over (potentiele) fraudeurs te kunnen delen en op deze wijze te voorkomen dat burgers en bedrijven (opnieuw) slachtoffer worden.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Beoordelen inkeermeldingen is maatwerk

/

In de jacht op zwartspaarders heeft de Belastingdienst de afgelopen jaren rechtstreeks informatie opgevraagd omtrent Nederlandse rekeninghouders bij de Zwitserse banken UBS, Credit Suisse, Julius Bär en BNB Paribas. Daarnaast heeft de Belastingdienst via de Duitse fiscus informatie gekregen over Nederlandse rekeninghouders bij de Luxemburgse Banque et Caisse d’Epargne. Wanneer rekeninghouders van een van die banken zich melden, wordt een beroep op de inkeerregeling door de Belastingdienst in beginsel afgewezen.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

OM en FIOD willen procedures voor verschoningsrecht effectiever en duidelijker maken

/

Het OM en de FIOD willen dat er gekeken wordt naar de procedures die er nu gelden voor verschoningsrecht. Strafrechtelijke onderzoeken naar corruptie en andere fraudezaken lopen nu vertraging op vanwege discussies over de reikwijdte van het beroepsgeheim van betrokken advocaten.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Verzoekschrift ex art. 36 Sv in dossier "Landlord": verzoekster weet 10 jaar dat zij verdachte is en wacht sinds 2012 op een nieuwe oproep, die tot op heden is uitgebleven

/

Rechtbank Limburg 23 april 2019, ECLI:NL:RBLIM:2019:5043

De verzoekster is één van de verdachten in de omvangrijke “Landlord- zaak”. Dit betreft een in 2009 opgestart strafrechtelijk onderzoek naar onder andere witwassen, belastingfraude, valsheid in geschrift bij de verwerving, de financiering en de tenaamstelling van onroerend goed in Kerkrade en omgeving en overtreding van de Opiumwet in de periode tussen 2003 en 2009. Uiteindelijk zijn vele personen als verdachte aangemerkt en gedagvaard.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

FIOD doet invallen in Nederland en Duitsland voor accijnsfraude met bier

/

De FIOD heeft 6 juni vier panden in Nederland en twee in Duitsland doorzocht in een strafrechtelijk onderzoek naar grensoverschrijdende fraude met bier. De drank zou vanuit een aantal accijnsdepots in Frankrijk op papier zijn geëxporteerd naar Nederland. Vermoedelijk werd het bier naar een ander land vervoerd en werd nergens accijns betaald. Het onderzoek naar accijnsfraude en valsheid in geschrift staat onder leiding van het Functioneel Parket.

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^

Cassatie in het belang der wet: welke functie moet tegenwoordig aan art. 36 Sv worden toegekend?

/

Parket bij de Hoge Raad 28 mei 2019, ECLI:NL:PHR:2019:575

Deze vordering tot cassatie in het belang der wet betreft een beschikking van de rechtbank Noord-Nederland, zittingsplaats Groningen, van 23 mei 2018 waarbij een verzoek ex art. 36 Sv tot verklaring dat de zaak geëindigd is, is toegewezen. In deze vordering staat de uitleg van art. 36 Sv centraal. In de bestreden beschikking heeft de rechtbank het verzoek van de verdachte om te verklaren dat de zaak is geëindigd ex art. 36 Sv, toegewezen op een moment waarop het onderzoek ter terechtzitting al was aangevangen. De vraag is of dat rechtens kan.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Schuldigverklaring zonder strafoplegging voor mineur feit, staat toekenning kosten (€ 120.000) advocaat niet in de weg

/

Rechtbank Noord-Holland 13 mei 2019, ECLI:NL:RBNHO:2019:4751

De rechtbank is van oordeel dat de strafzaak jegens verzoeker een megazaak betrof met als onderwerp 'corruptie', dat bij de doorzoeking van de woning van verzoeker twee wapens en munitie werd aangetroffen, en dat een inhoudelijk verband tussen de corruptie en het wapenbezit ontbreekt. De behandeling ter zitting betrof voor het overgrote gedeelte de verdenking van omkoping en het wapenbezit kwam slechts zeer beknopt aan de orde. De raadsman heeft een aparte declaratie opgemaakt voor zijn werkzaamheden ten behoeve van het wapenbezit, welk bedrag in schril contrast staat met de kosten van rechtsbijstand in de corruptiezaak.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

FIOD: Samenwerking binnen J5 steeds effectiever en operationeler

/

De directeuren van vijf internationale fiscale opsporingsdiensten hebben elkaar deze week in Washington DC ontmoet. De J5 is betrokken bij meer dan 50 onderzoeken naar internationale facilitators van belastingontduiking waarbij meer dan twee J5-partners betrokken zijn. De diensten werken ook samen aan onderzoeken op het gebied van witwassen en belastingfraude en -ontduiking. Daarnaast hebben er al honderden uitwisselingen van gegevens tussen de J5-partners plaatsgevonden. In het afgelopen jaar zijn tussen de verschillende landen meer gegevens uitgewisseld dan in de voorgaande 10 jaar bij elkaar.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Grapperhaus: 'Zelfonderzoek bedrijven is geen klassenjustitie'

/

Fraude- en corruptieonderzoek kan efficiënter als verdachte bedrijven van justitie daarvoor zelf advocaten mogen inschakelen. Van klassenjustitie is daarbij nochtans geen sprake. Dat heeft minister Ferdinand Grapperhaus van Justitie dinsdag gezegd bij het wekelijkse vragenuurtje in de Tweede Kamer. Het Financieele Dagblad meldt dat het Openbaar Ministerie bij fraudeonderzoek vaker gebruik wil maken van advocaten die door de verdachte bedrijven zelf zijn ingehuurd. Waarom, vraagt Van Nispen. Hij is bang voor klassenjustitie.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^