Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 22 februari 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:1689
Tijdens de regiezitting bij de rechtbank op 31 oktober 2016 heeft de officier van justitie aangegeven dat een deel van het originele dossier is zoekgeraakt. Dit betreft een deel van de mappen/ordners met het originele politieproces-verbaal van het onderzoek en is tot op heden niet teruggevonden.
Read MoreGerechtshof ’s-Hertogenbosch 26 januari 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:214
Ten laste van de verdachte is bewezenverklaard dat zij zich schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste en onvolledige aangiften omzetbelasting voor haar eenmanszaak (een escortbureau) en dat zij opzettelijk een hoeveelheid Kamagra-pillen, waarvoor geen handelsvergunning geldt, in voorraad heeft gehad. Het arrest bevat overwegingen over onder andere (i) Bevoegdheid van de derde meervoudige strafkamer, tevens fiscale fraudekamer, om van het tenlastegelegde kennis te nemen (ii) Partiële nietigheid van de dagvaarding in verband met een obscuur libel (iii) Ontvankelijkheidsverweren: vermeende kroongetuigenregeling, beroep op schending gelijkheidsbeginsel dan wel verbod van willekeur en de inkeerregeling (iv) Administratieplicht ex art. 52 AWR en het valselijk opmaken van de bedrijfsadministratie (v) Onjuistheid van aangiften voor de inkomstenbelasting (vi) Het strekkingsvereiste (vii) Berekening van het fiscale nadeel en het rekening houden met nadeel uit hoofde van niet tenlastegelegde belastingaangiften.
Read MoreGerechtshof Amsterdam 9 februari 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:246
Een notaris is ontzet uit zijn ambt voor zijn rol in een voorgenomen transactie van anderhalf miljard contante Venezolaanse Bolivars. Het Openbaar Ministerie trof in het kader van een strafrechtelijk onderzoek naar een voorgenomen transactie met anderhalf miljard contante Venezolaanse Bolivars bij een doorzoeking van de auto van een van de verdachten een door de notaris opgestelde verklaring aan. De verklaring van de notaris - op zijn briefpapier en voorzien van zijn handtekening en kantoorstempel - hield in dat hij had gezien dat een Nederlandse vennootschap anderhalf miljard Bolivars in contanten in bezit had en dat deze gelden volgens de statutair bestuurder waren verdiend met diverse handelstransacties.
Read MoreGerechtshof Den Haag 29 juli 2020, ECLI:NL:GHDHA:2020:2733
Het opzet van de verdachte zou volgens de verdediging afwezig zijn vanwege medische redenen: de gevolgen van het in de winkel ondergaan van een hypo waardoor de verdachte niet meer wist wat hij deed. Het verweer wordt verworpen.
Read MoreGerechtshof ’s-Hertogenbosch 26 januari 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:213
Verdachte was geen administratieplichtige in de zin van art. 52 AWR, er kan niet worden gezegd dat er geen boekhouding overeenkomstig de bij of krachtens de belastingwet gestelde eisen is gevoerd en evenmin was sprake van het valselijk opmaken van de bedrijfsadministratie in zijn geheel. Vrijspraak volgt voor het medeplegen van het doen van onjuiste aangiften omzetbelasting met de eigenaresse van het escortbureau waar verdachte werkzaam was, omdat de gedragingen van de verdachte in de fase voorafgaand aan het feitelijk doen van die aangiften plaatsvonden en hij voorts niet de kwaliteit van aangifte- c.q. belastingplichtige bezit. De handelwijze van de verdachte levert mogelijk wel het strafbare feit van valsheid in geschrifte op, maar het subsidiair tenlastegelegde (telkens zelf valselijk opmaken van de aangiften) kan niet worden bewezen omdat de externe boekhouder de aangiftebiljetten opmaakte.
Read More
