OM deels niet-ontvankelijk in vervolging voor niet tijdig deponeren jaarrekeningen bij KvK

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 21 oktober 2020, ECLI:NL:GHARL:2020:8410

Aan de verdachte rechtspersoon is ten laste gelegd dat zij de jaarrekeningen over de boekjaren 2002 t/m 2015 niet tijdig heeft gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel. Het hof is van oordeel dat het recht van vervolging van het openbaar ministerie ten aanzien van de boekjaren 2002 t/m 2013 door verjaring is komen te vervallen, nu er ten aanzien van die boekjaren meer dan drie jaren zijn verstreken tussen het moment waarop er dertien maanden na afloop van het boekjaar zijn verlopen en een daad van vervolging heeft plaatsgevonden. Het openbaar ministerie wordt daarom voor de boekjaren 2002 t/m 2013 niet-ontvankelijk verklaard in de vervolging.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

HR: Art. 74 AWR staat niet aan ontneming in de weg als er ook sprake is van niet fiscale delicten

/

Hoge Raad 3 november 2020, ECLI:NL:HR:2020:1716

Het hof heeft geoordeeld dat artikel 74 AWR niet aan ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel in de weg staat, omdat de betrokkene zich niet alleen aan een fiscaal delict, maar ook aan ‘valsheid in geschrift’ heeft schuldig gemaakt. In dat verband heeft het overwogen dat het wederrechtelijk verkregen voordeel van de betrokkene correspondeert met de opbrengst van de door hem voor zijn diensten in rekening gebrachte prijs en niet met het belastingnadeel. Dit oordeel geeft, in het licht van de hiervoor weergegeven wetsgeschiedenis, niet blijk van een onjuiste uitleg van artikel 74 AWR.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Onderzoek naar effect inkeerregeling

/

Volgens internationale schattingen hebben Nederlandse huishoudens voor ruim 60 miljard euro uitstaan in belastingparadijzen. Met de inkeerregeling is tussen 2002 en 2018 voor ongeveer 12 miljard euro verborgen vermogen alsnog aangegeven bij de Belastingdienst. Dat heeft 2,1 miljard euro aan belastingen opgeleverd en leidt ook op langere termijn tot hogere belastinginkomsten. De lage boetes voor vrijwillige inkeer en internationale uitwisseling van informatie lijken de vrijwillige inkeer te hebben gestimuleerd. Dat blijkt uit onderzoek naar belastingontduiking dat het Centraal Planbureau heeft gepubliceerd.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor accijnsfraude

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 16 oktober 2020, ECLI:NL:RBZWB:2020:5163

De verdenking komt erop neer dat

  • Feit 1: verdachte met een ander accijnsgoederen (betreffende alcoholhoudende dranken) in het dossier) voorhanden heeft gehad die niet in de accijnsheffing zijn betrokken;

  • Feit 2: verdachte met een ander in strijd met de waarheid accijnsgoederen heeft afgemeld in het douanesysteem EMCS en (vervoers)documenten heeft vervalst (betreffende alcoholhoudende dranken).

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

IB-fraude en witwassen: Uit verweerschrift in de fiscale procedure volgt een heel andere gang van zaken, zodat de verdachte partieel wordt vrijgesproken

/

Gerechtshof Amsterdam 4 november 2020, ECLI:NL:GHAMS:2020:2977

De verdachte heeft zich gedurende meerdere jaren schuldig gemaakt aan belastingfraude door opzettelijk onjuiste aangiften inkomstenbelasting te doen en opzettelijk geen administratie te voeren. Daarnaast heeft de verdachte zich schuldig gemaakt aan het witwassen van een bedrag van € 399,617.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^