Belastingfraude: Verweer vervolgingsuitsluitingsgrond tijdige vrijwillige en volledige inkeer verworpen

/

Gerechtshof Amsterdam 17 juli 2019, ECLI:NL:GHAMS:2018:5147

De verdachte heeft zich gedurende meerdere jaren schuldig gemaakt aan belastingfraude door opzettelijk, namens bedrijf 1, onjuiste aangiften omzetbelasting te doen, waardoor telkens een te laag bedrag aan omzetbelasting werd opgegeven en te weinig omzetbelasting is betaald. De verdediging heeft zich ten aanzien van het onder 1 ten laste gelegde, waar het de jaren 2006 tot en met 2008 betreft, op het standpunt gesteld dat de verdachte een beroep toekomt op de vervolgingsuitsluitingsgrond die is neergelegd in artikel 69, derde lid, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Art. 67o AWR: De boete en de horizon

/

Dankzij wijzigingen in de Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen en de Algemene wet inzake rijksbelastingen kunnen tegenwoordig ook fiscale bestuurlijke boetes worden opgelegd aan de doen pleger, de uitlokker en de medeplichtige. Na invoering van de Wet Aanpak fraude toeslagen en fiscaliteit zouden deze vervallen per 1 januari 2019, maar dat is niet gebeurd.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De zaak van Van de Kolk tegen Nederland

/

Op 28 mei 2019 wees het EHRM arrest in de zaak Van de Kolk/Nederland. Het EHRM oordeelde dat het bewijstechnisch belastende politieverhoor van Van de Kolk in het jaar 2009 afgenomen buiten aanwezigheid van een advocaat, een schending van art. 6 EVRM oplevert met als gevolg dat van een eerlijk proces niet gesproken kan worden. Saillant detail daarbij is dat het EHRM uitspraak doet met slechts drie rechters in een zogenoemd “Committee Judgement”. Deze “politierechter”-samenstelling van het EHRM wordt louter toegepast in zaken waarin de onderliggende vraag van de zaak “reeds behoort tot de vaste rechtspraak van het Hof”.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Drie Rotterdamse goudhandelaren verdacht van belastingfraude

/

De FIOD en politie hebben op 15 augustus drie bedrijfspanden in Rotterdam en drie woningen in Breda en Ridderkerk doorzocht. Dat gebeurde in een strafrechtelijk onderzoek naar belastingfraude. Het onderzoek staat onder leiding van het Functioneel Parket.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Belastingdienst zet het Europese correctiemechanisme van “wist of behoorde te weten” te snel in

/

Bij de Belastingdienst wordt ingezet op het onderzoeken van Nederlandse ondernemers die deel uitmaken van een keten van leveringen waarbij btw-fraude zich in een andere EU-lidstaat zou hebben afgespeeld. Sinds de uitspraak van het Hof van Justitie op 18 december 2014 (Italmoda) is het voor de inspecteur namelijk mogelijk om in grens overschrijdende btw-fraude de aanspraak op het recht van aftrek, vrijstelling (bij intracommunautaire leveringen) of teruggaaf te weigeren.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^