Artikel: Zorgplicht accountant bij onrechtmatig gebruik concept-accountantsverslag

/

Deze annotatie behandelt een recente uitspraak van de Rechtbank Overijssel waarin de zorgplicht van de accountant centraal staat. De casus gaat over de vraag of de betrokken accountant onzorgvuldig heeft gehandeld ten opzichte van aandeelhouders die beweerden te zijn afgegaan op een concept-accountantsverslag waar zij in hun hoedanigheid van commissaris kennis van hadden gekregen, maar als aandeelhouder geen recht op hadden. De procedure bij de Rechtbank Overijssel volgt op een tuchtprocedure bij de Accountantskamer en een daaropvolgende beroepsprocedure bij het College van Beroep voor het bedrijfsleven. In de procedure bij de Accountantskamer kreeg de accountant een berisping opgelegd; het CBb wijzigde die maatregel in een tijdelijke doorhaling van één maand.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Faillissementsfraude: Ben je gehouden aan de oproep van de curator tot het verstrekken van inlichtingen te voldoen wanneer je op datum faillissement geen bestuurder meer was?

/

Rechtbank Rotterdam 12 september 2022, ECLI:NL:RBROT:2022:8009

Het was de vraag of de verdachte gehouden was gevolg te geven aan de oproep van de curator tot het verstrekken van inlichtingen op grond van artikel 194 Sr, aangezien hij op de datum van het faillissement geen bestuurder meer was van naam bureau en de inlichtingenplicht op dat moment alleen gold voor bestuurders van de failliete rechtspersoon en niet (zoals vanaf 1 juli 2017 wel het geval is) ook voor personen die in de drie aan het faillissement voorafgaande jaren bestuurder waren. De verdachte heeft niet weersproken dat hij gehouden was de gevraagde inlichtingen te verstrekken. De rechtbank oordeelt dat hij inderdaad die verplichting had, gelet op het doel en de strekking van artikel 106 van de Faillissementswet, namelijk dat de curator een aanspreekpunt heeft dat hem inlichtingen kan verschaffen die van belang zijn voor een goede afwikkeling van het faillissement.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Justis boekt opnieuw successen in onderzoeken naar faillissementen

/

Justis draagt zorg voor de uitvoering van de Garantstellingsregeling curatoren 2012 (GSR). Via deze regeling kunnen curatoren juridische acties in de afwikkeling van een faillissement vergoed krijgen. Mede dankzij de GSR zijn wederom verschillende faillissementen succesvol afgewikkeld. Een voorbeeld: Bij een investeringsmaatschappij was mogelijk sprake van een piramidespel en werd geld van beleggers gebruikt voor privédoeleinden. De curator heeft een groot deel van het vooronderzoek in het buitenland moeten uitvoeren en beslag moeten leggen. Met behulp van de garantie die de curator hiervoor heeft ontvangen is het gelukt te schikken voor een bedrag van ruim € 150.000.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

AFM treedt op tegen Cypriotische beleggingsondernemingen

/

De beleggingsmarkt in Nederland is weer een stuk veiliger geworden, dankzij een samenwerking tussen de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en de Cypriotische toezichthouder. De samenwerking richtte zich op de aanpak van malafide, in Cyprus gevestigde beleggingsondernemingen met een Europees paspoort. De ondernemingen waren sinds 2019 ook actief in Nederland en benadeelden consumenten via nepadvertenties en handel in complexe CFD’s. Zo bleek uit signalen die bij de AFM binnenkwamen. Naast de samenwerking met CySEC heeft de AFM in Nederland in dit kader samen met de Fraudehelpdesk in het najaar van 2021 een campagne gevoerd. Door de internationale samenwerking en de campagne is het aantal signalen over malafide beleggingsondernemingen met een Europees paspoort uit Cyprus inmiddels sterk afgenomen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Webinar EU Anti Money Laundering Package

/

In July 2021 the European Commission presented a package of legislative proposals to strengthen the EU’s AML/CFT rules, the AML Package. The goal is to harmonise AML/CFT rules across the European Union. The package includes a proposal for the creation of an AML authority at EU level, the Sixth AML Directive and a proposal for an AML Regulation.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^